Ооо и самозанятость: Может ли директор, учредитель ООО быть самозанятым — Контур.Бухгалтерия

Содержание

Может ли директор, учредитель ООО быть самозанятым — Контур.Бухгалтерия

Что мешает директору руководить компанией и одновременно работать на себя в качестве самозанятого? Технически — ничего, если хватает сил на все задачи. Но с точки зрения закона есть нюансы. Расскажем о них в статье.

Содержание

  • Ограничения для директора ООО
  • Ограничения для самозанятого
  • Ограничения для ООО при работе с самозанятыми
  • Плюсы и минусы сотрудничества с самозанятыми
  • Регистрация директора в качестве самозанятого

Платите налоги, взносы и отчитывайтесь через интернет. Сервис рассчитает суммы, подготовит файлы, напомнит об отправке.

Попробовать бесплатно

Когда организация нанимает на работу директора, с ним заключают трудовой договор, платят зарплату и взносы. Это обязательно.

Но если директор — это одновременно единственный учредитель, как часто бывает в новом небольшом бизнесе, тогда правила немного меняются. В этом случае прибыль организации принадлежит ему, правда взять ее со счета он просто так не может, в отличие от ИП. Чтобы получить деньги, директор должен платить себе зарплату или дивиденды. И то и другое облагается НДФЛ, а поверх зарплаты еще придется заплатить страховые взносы и сдавать отчетность.

Трудовой договор

Есть мнение налоговой, Минтруда и Минфина, что учредителю лучше назначить себя директором через особый документ — решение единственного участника. Ведь директор-учредитель не может сам с собою заключить трудовой договор, так как этот акт должен быть двусторонним. С другой стороны, трудовой договор заключается между юрлицом, которое представляет единственный участник, и физлицом — наемным директором, просто этих лиц представляет один и тот же человек. 

Зарплата

Неважно, назначен директор решением единственного участника или заключил сам с собой трудовой договор, отношения у организации с ним — трудовые, и он должен получать зарплату. Если компания временно не ведет деятельность, можно отправить себя в неоплачиваемый отпуск и не платить зарплату, НДФЛ и взносы.  

Но если деятельность ведется, у инспекторов появятся вопросы: почему движения по счету есть, а зарплаты нет? К вам могут прийти с проверкой, оштрафовать за нарушение трудового законодательства, заставить выплатить зарплату, налог и взносы, а еще штраф и пени. На практике это случается редко, но все равно лучше составить на себя трудовой договор хотя бы на 0,5 ставки и платить себе небольшую зарплату и небольшие же отчисления в ФНС и фонды.

Дивиденды

Есть и такая практика: вместо зарплаты директор получает вознаграждение в виде дивидендов. С них нужно удерживать НДФЛ, зато не надо платить взносы, и компания сохраняет в бизнесе больше денег. Поэтому иногда единственные участники-директора объясняют отсутствие зарплаты тем, что доход от бизнеса они получают в виде дивидендов. Но это спорный момент: могут ли дивиденды заменить зарплату, ведь участник ООО имеет на них право вне зависимости от того, руководит он фирмой или нет (п. 1 ст. 8, п. 2 ст. 28 Закона об ООО). А значит инспекторы могут не принять такой маневр и все-таки назначить штраф, заставить выплатить зарплату и отчисления.

Автоматически рассчитывайте и платите налоги в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия! Учет, зарплата, отчетность.

Попробовать бесплатно

Найм сотрудников

Именно директор заключает с сотрудниками своей организации трудовые договоры, а еще может заключать договоры гражданского характера или договоры услуг с организациями, физлицами и самозанятыми. Появляется вопрос: может ли директор заключить гражданско-правовой договор с самим собой уже в лице самозанятого? С точки зрения, которую мы озвучивали выше, — нет, ведь у договора должны быть две разные стороны (хотя и это спорно). Но это не главное. Наш сомнительный вопрос решается другим способом — объясним в следующих двух разделах.

Вывод

Безопаснее заключить с директором трудовой договор и платить зарплату, хотя бы небольшую, — это поможет избежать претензий ФНС и штрафов. Дивиденды можно будет получать дополнительно. Остается понять, может ли директор заключать договор с собой как самозанятым.

Самозанятость — это работа физлица на себя с применением специального налогового режима — налога на профессиональный доход, или НПД (Федеральный закон от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ). При таком режиме у физлица не должно быть работодателя и наемных работников — он действительно работает сам на себя. Тем более, юрлицо самозанятым быть не может.

Закон о самозанятых запрещает применять НПД руководителям бюджетных организаций, муниципальным и госслужащим. Директор коммерческого ООО не относится к этим категориям. Правда в законе прямо говорится, что самозанятыми не могут быть «лица, имеющие работников, с которыми состоят в трудовых отношениях». 

Пример

Давайте посмотрим на нашего единственного участника-директора: если у него есть сотрудники, то он состоит с ними в трудовых отношениях только в рамках деятельности, которая ведется в ООО. Например, работники пекут пиццу и развозят заказы, а директор сделал сайт для своего бизнеса, поддерживает его и принимает заказы. Если в свободное время директор будет делать сайты другим заказчикам, то это никак не будет связано с трудовыми отношениями по приготовлению пиццы. А значит директор может быть самозанятым мастером сайтов.

Остается вопрос: а если единственный участник-директор работает один, без сотрудников, может ли он в этом случае работать на благо ООО и заниматься той же самой деятельностью, но уже как самозанятый? Для этого придется заключить с самим собой гражданско-правовой договор и выполнять работы или услуги для ООО. 

Зачем так все усложнять? — спросите вы. — Для экономии! — ответят находчивые предприниматели. Ведь зарплата единственного директора все равно облагается 13% НДФЛ, а поверх нее нужно заплатить 30% взносов. Конечно, это расходы для бизнеса. А если директора отправили в неоплачиваемый отпуск или не назначили зарплату (хоть это и рискованно, как мы писали выше), то трудиться в своем же бизнесе он мог бы как самозанятый. Например, делать те же сайты. И налог самозанятого гораздо ниже — всего 6% при сотрудничестве с ООО.  

Но давайте разбираться дальше. В следующем разделе мы покажем, почему экономии не выйдет.

Вывод

Директор как отдельное физлицо может работать в качестве самозанятого, если эта работа никак не связана с деятельностью организации, которой он руководит. Осталось понять, есть ли выгода у директора без сотрудников в том, чтобы подрядиться в собственную компанию в качестве самозанятого.

Есть убеждение, что сотрудники компании — бывшие или настоящие — не могут выполнять для нее работы или услуги в качестве самозанятых. Ведь это тоже было бы выгодно для бизнеса: перевести работников на самозанятость, перестать платить НДФЛ и взносы. Поэтому закон запрещает компаниям так здорово экономить на налогах.

На самом деле закон не запрещает организациям делать заказы своим работником-самозанятым, но вводит дополнительное условие. Если сотрудничать со своим работником как с самозанятым, то его доходы не признаются объектом налогообложения НПД (422-ФЗ, письма Минфина от 14. 09.2020 № 03-04-05/80357 и от 09.12.2021 № 03-11-11/100254). А значит придется удерживать с этих доходов НДФЛ 13 %, платить страховые взносы и сдавать отчетность. Это касается текущих и бывших работников, которые уволились менее 2 лет назад.

Если применить это правило к единственному директору-учредителю без сотрудников, то получается следующее. Он состоит со своей компанией в трудовых отношениях как директор — даже если не заключен трудовой договор и даже если он находится в бессрочном отпуске без содержания. Поэтому если директор заключит с самим собой гражданско-правовой договор, то НПД он применять все равно не сможет, несмотря на статус самозанятого. Придется удерживать с выплат НДФЛ и платить страховые взносы. С точки зрения экономии это почти ничем не отличается от простой выплаты зарплаты по трудовому договору. 

А вот с точки зрения интереса налоговой инспекции эта история рискованная. Налоговая и трудовая инспекция видят в такой ситуации конфликт интересов и получение необоснованной выгоды.

Вывод

Единственный учредитель-директор без сотрудников не сможет применять НПД, оказывая услуги или продавая товары для собственной компании. 

Напоследок расскажем о преимуществах и рисках сотрудничества ООО с самозанятыми. Мы уже разобрались, что директор в качестве самозанятого не сможет работать со своей компанией — только с другими заказчиками. А в чем плюсы и минусы привлечения к работе других самозанятых?

Плюсы хорошо понятны: самозанятому не нужно платить отпускные, больничные, удерживать НДФЛ с его зарплаты и перечислять поверх нее страховые взносы. Еще самозанятого не нужно каждый день обеспечивать работой и создавать для него рабочее место. 

Регистрируйте компанию, сообщите нам ИНН и получите бесплатно 3 месяца онлайн-бухгалтерии со сдачей отчетов. 

Получить подарок

Минусы такого подхода — в пристальном внимании ФНС и Трудовой инспекции. Контролирующие органы с подозрением смотрят на компании, которые вместо найма сотрудников заключают договоры с самозанятыми. Они проверяют, не подменяет ли такой договор трудовые отношения, чтобы уклоняться от налогов и обеспечения гарантий сотрудникам. Если инспекторы докажут такую подмену, компания получит штрафы, пени, доначисление НДФЛ и взносов.

Именно поэтому компании, заключившие договоры с самозанятыми, часто получают письма от налоговой. В письмах инспекторы сообщают, что организация находится в зоне риска и подозревается в злоупотреблении правом при работе с самозанятыми. Поэтому нужно предоставить сведения о самозанятых подрядчиках: договоры, чеки, акты выполненных работ. 

Такими письмами налоговая старается выявлять схему уклонения от налогов и взносов: компании вместо найма в штат просят будущих сотрудников перейти на самозанятость и затем работают с ними по гражданско-правовым договорам. Это избавляет компанию от расходов на НДФЛ и взносы, отпуска и больничные, организацию рабочих мест и специальную оценку этих мест, а еще — от массы отчетности. Налоговую в такой ситуации беспокоит сбор налогов и взносов, а Трудовую инспекцию — гарантии для сотрудников: пенсии, отпускные и больничные. Поэтому компании, попавшие под подозрение, проверяют обе инспекции.

Повторим: если единственный учредитель-директор ООО хочет стать самозанятым, он может это сделать. Правда выполнять заказы для своей организации как плательщик НПД он не сможет, зато будет вправе работать для других заказчиков.

Аналогично решается вопрос, может ли самозанятый открыть ООО. Да, может, но ему не удастся выполнять заказы для своей фирмы в качестве плательщика НПД.

Чтобы стать самозанятым учредитель-директор должен сделать следующее:

  1. Скачать с сайта ФНС и установить приложение «Мой налог».
  2. Зарегистрироваться через приложение: понадобится ИНН физлица, сканы паспорта или регистрация в личном кабинете налогоплательщика-физлица.
  3. Получить через приложение «Мой налог» уведомление о постановке на налоговый учет в качестве самозанятого.

После этого самозанятому нужно будет вовремя выдавать чеки после получения оплат и платить налоги через приложение.

Простой учет, авторасчет налогов и зарплаты, отправка отчетности онлайн, ЭДО, бесплатные обновления и техподдержка.

Попробовать бесплатно

Может ли директор, учредитель ООО быть самозанятым — Контур.Бухгалтерия

Что мешает директору руководить компанией и одновременно работать на себя в качестве самозанятого? Технически — ничего, если хватает сил на все задачи. Но с точки зрения закона есть нюансы. Расскажем о них в статье.

Содержание

  • Ограничения для директора ООО
  • Ограничения для самозанятого
  • Ограничения для ООО при работе с самозанятыми
  • Плюсы и минусы сотрудничества с самозанятыми
  • Регистрация директора в качестве самозанятого

Платите налоги, взносы и отчитывайтесь через интернет. Сервис рассчитает суммы, подготовит файлы, напомнит об отправке.

Попробовать бесплатно

Когда организация нанимает на работу директора, с ним заключают трудовой договор, платят зарплату и взносы. Это обязательно.

Но если директор — это одновременно единственный учредитель, как часто бывает в новом небольшом бизнесе, тогда правила немного меняются. В этом случае прибыль организации принадлежит ему, правда взять ее со счета он просто так не может, в отличие от ИП. Чтобы получить деньги, директор должен платить себе зарплату или дивиденды. И то и другое облагается НДФЛ, а поверх зарплаты еще придется заплатить страховые взносы и сдавать отчетность.

Трудовой договор

Есть мнение налоговой, Минтруда и Минфина, что учредителю лучше назначить себя директором через особый документ — решение единственного участника. Ведь директор-учредитель не может сам с собою заключить трудовой договор, так как этот акт должен быть двусторонним. С другой стороны, трудовой договор заключается между юрлицом, которое представляет единственный участник, и физлицом — наемным директором, просто этих лиц представляет один и тот же человек. 

Зарплата

Неважно, назначен директор решением единственного участника или заключил сам с собой трудовой договор, отношения у организации с ним — трудовые, и он должен получать зарплату. Если компания временно не ведет деятельность, можно отправить себя в неоплачиваемый отпуск и не платить зарплату, НДФЛ и взносы. 

Но если деятельность ведется, у инспекторов появятся вопросы: почему движения по счету есть, а зарплаты нет? К вам могут прийти с проверкой, оштрафовать за нарушение трудового законодательства, заставить выплатить зарплату, налог и взносы, а еще штраф и пени. На практике это случается редко, но все равно лучше составить на себя трудовой договор хотя бы на 0,5 ставки и платить себе небольшую зарплату и небольшие же отчисления в ФНС и фонды.

Дивиденды

Есть и такая практика: вместо зарплаты директор получает вознаграждение в виде дивидендов. С них нужно удерживать НДФЛ, зато не надо платить взносы, и компания сохраняет в бизнесе больше денег. Поэтому иногда единственные участники-директора объясняют отсутствие зарплаты тем, что доход от бизнеса они получают в виде дивидендов. Но это спорный момент: могут ли дивиденды заменить зарплату, ведь участник ООО имеет на них право вне зависимости от того, руководит он фирмой или нет (п. 1 ст. 8, п. 2 ст. 28 Закона об ООО). А значит инспекторы могут не принять такой маневр и все-таки назначить штраф, заставить выплатить зарплату и отчисления.

Автоматически рассчитывайте и платите налоги в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия! Учет, зарплата, отчетность.

Попробовать бесплатно

Найм сотрудников

Именно директор заключает с сотрудниками своей организации трудовые договоры, а еще может заключать договоры гражданского характера или договоры услуг с организациями, физлицами и самозанятыми. Появляется вопрос: может ли директор заключить гражданско-правовой договор с самим собой уже в лице самозанятого? С точки зрения, которую мы озвучивали выше, — нет, ведь у договора должны быть две разные стороны (хотя и это спорно). Но это не главное. Наш сомнительный вопрос решается другим способом — объясним в следующих двух разделах.

Вывод

Безопаснее заключить с директором трудовой договор и платить зарплату, хотя бы небольшую, — это поможет избежать претензий ФНС и штрафов. Дивиденды можно будет получать дополнительно. Остается понять, может ли директор заключать договор с собой как самозанятым.

Самозанятость — это работа физлица на себя с применением специального налогового режима — налога на профессиональный доход, или НПД (Федеральный закон от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ). При таком режиме у физлица не должно быть работодателя и наемных работников — он действительно работает сам на себя. Тем более, юрлицо самозанятым быть не может.

Закон о самозанятых запрещает применять НПД руководителям бюджетных организаций, муниципальным и госслужащим. Директор коммерческого ООО не относится к этим категориям. Правда в законе прямо говорится, что самозанятыми не могут быть «лица, имеющие работников, с которыми состоят в трудовых отношениях». 

Пример

Давайте посмотрим на нашего единственного участника-директора: если у него есть сотрудники, то он состоит с ними в трудовых отношениях только в рамках деятельности, которая ведется в ООО. Например, работники пекут пиццу и развозят заказы, а директор сделал сайт для своего бизнеса, поддерживает его и принимает заказы. Если в свободное время директор будет делать сайты другим заказчикам, то это никак не будет связано с трудовыми отношениями по приготовлению пиццы. А значит директор может быть самозанятым мастером сайтов.

Остается вопрос: а если единственный участник-директор работает один, без сотрудников, может ли он в этом случае работать на благо ООО и заниматься той же самой деятельностью, но уже как самозанятый? Для этого придется заключить с самим собой гражданско-правовой договор и выполнять работы или услуги для ООО.  

Зачем так все усложнять? — спросите вы. — Для экономии! — ответят находчивые предприниматели. Ведь зарплата единственного директора все равно облагается 13% НДФЛ, а поверх нее нужно заплатить 30% взносов. Конечно, это расходы для бизнеса. А если директора отправили в неоплачиваемый отпуск или не назначили зарплату (хоть это и рискованно, как мы писали выше), то трудиться в своем же бизнесе он мог бы как самозанятый. Например, делать те же сайты. И налог самозанятого гораздо ниже — всего 6% при сотрудничестве с ООО. 

Но давайте разбираться дальше. В следующем разделе мы покажем, почему экономии не выйдет.

Вывод

Директор как отдельное физлицо может работать в качестве самозанятого, если эта работа никак не связана с деятельностью организации, которой он руководит. Осталось понять, есть ли выгода у директора без сотрудников в том, чтобы подрядиться в собственную компанию в качестве самозанятого.

Есть убеждение, что сотрудники компании — бывшие или настоящие — не могут выполнять для нее работы или услуги в качестве самозанятых. Ведь это тоже было бы выгодно для бизнеса: перевести работников на самозанятость, перестать платить НДФЛ и взносы. Поэтому закон запрещает компаниям так здорово экономить на налогах.

На самом деле закон не запрещает организациям делать заказы своим работником-самозанятым, но вводит дополнительное условие. Если сотрудничать со своим работником как с самозанятым, то его доходы не признаются объектом налогообложения НПД (422-ФЗ, письма Минфина от 14.09.2020 № 03-04-05/80357 и от 09.12.2021 № 03-11-11/100254). А значит придется удерживать с этих доходов НДФЛ 13 %, платить страховые взносы и сдавать отчетность. Это касается текущих и бывших работников, которые уволились менее 2 лет назад.

Если применить это правило к единственному директору-учредителю без сотрудников, то получается следующее. Он состоит со своей компанией в трудовых отношениях как директор — даже если не заключен трудовой договор и даже если он находится в бессрочном отпуске без содержания. Поэтому если директор заключит с самим собой гражданско-правовой договор, то НПД он применять все равно не сможет, несмотря на статус самозанятого. Придется удерживать с выплат НДФЛ и платить страховые взносы. С точки зрения экономии это почти ничем не отличается от простой выплаты зарплаты по трудовому договору. 

А вот с точки зрения интереса налоговой инспекции эта история рискованная. Налоговая и трудовая инспекция видят в такой ситуации конфликт интересов и получение необоснованной выгоды.

Вывод

Единственный учредитель-директор без сотрудников не сможет применять НПД, оказывая услуги или продавая товары для собственной компании. 

Напоследок расскажем о преимуществах и рисках сотрудничества ООО с самозанятыми. Мы уже разобрались, что директор в качестве самозанятого не сможет работать со своей компанией — только с другими заказчиками. А в чем плюсы и минусы привлечения к работе других самозанятых?

Плюсы хорошо понятны: самозанятому не нужно платить отпускные, больничные, удерживать НДФЛ с его зарплаты и перечислять поверх нее страховые взносы. Еще самозанятого не нужно каждый день обеспечивать работой и создавать для него рабочее место.  

Регистрируйте компанию, сообщите нам ИНН и получите бесплатно 3 месяца онлайн-бухгалтерии со сдачей отчетов. 

Получить подарок

Минусы такого подхода — в пристальном внимании ФНС и Трудовой инспекции. Контролирующие органы с подозрением смотрят на компании, которые вместо найма сотрудников заключают договоры с самозанятыми. Они проверяют, не подменяет ли такой договор трудовые отношения, чтобы уклоняться от налогов и обеспечения гарантий сотрудникам. Если инспекторы докажут такую подмену, компания получит штрафы, пени, доначисление НДФЛ и взносов.

Именно поэтому компании, заключившие договоры с самозанятыми, часто получают письма от налоговой. В письмах инспекторы сообщают, что организация находится в зоне риска и подозревается в злоупотреблении правом при работе с самозанятыми. Поэтому нужно предоставить сведения о самозанятых подрядчиках: договоры, чеки, акты выполненных работ.  

Такими письмами налоговая старается выявлять схему уклонения от налогов и взносов: компании вместо найма в штат просят будущих сотрудников перейти на самозанятость и затем работают с ними по гражданско-правовым договорам. Это избавляет компанию от расходов на НДФЛ и взносы, отпуска и больничные, организацию рабочих мест и специальную оценку этих мест, а еще — от массы отчетности. Налоговую в такой ситуации беспокоит сбор налогов и взносов, а Трудовую инспекцию — гарантии для сотрудников: пенсии, отпускные и больничные. Поэтому компании, попавшие под подозрение, проверяют обе инспекции.

Повторим: если единственный учредитель-директор ООО хочет стать самозанятым, он может это сделать. Правда выполнять заказы для своей организации как плательщик НПД он не сможет, зато будет вправе работать для других заказчиков.

Аналогично решается вопрос, может ли самозанятый открыть ООО. Да, может, но ему не удастся выполнять заказы для своей фирмы в качестве плательщика НПД.

Чтобы стать самозанятым учредитель-директор должен сделать следующее:

  1. Скачать с сайта ФНС и установить приложение «Мой налог».
  2. Зарегистрироваться через приложение: понадобится ИНН физлица, сканы паспорта или регистрация в личном кабинете налогоплательщика-физлица.
  3. Получить через приложение «Мой налог» уведомление о постановке на налоговый учет в качестве самозанятого.

После этого самозанятому нужно будет вовремя выдавать чеки после получения оплат и платить налоги через приложение.

Простой учет, авторасчет налогов и зарплаты, отправка отчетности онлайн, ЭДО, бесплатные обновления и техподдержка.

Попробовать бесплатно

Руководство по самозанятости для людей с ограниченными возможностями

Джули Дженсен

Специалист службы самозанятости в Easterseals Wisconsin

Самостоятельная занятость предлагает людям с ограниченными возможностями гибкость в трудоустройстве, которую невозможно получить, работая на кого-то другого. Владелец бизнеса может корректировать рабочее время в зависимости от того, как он себя чувствует в конкретный день. Они могут работать больше, когда чувствуют себя хорошо, и работать меньше, или взять выходной, когда проблемы с инвалидностью создают проблемы. Часто самозанятость становится единственным вариантом трудоустройства для людей с инвалидностью. Самозанятость обеспечивает доход, чувство независимости и удовлетворение, чувствуя себя нужным и желанным, предоставляя ценные услуги или продукты для бизнес-клиентов.

Необходимо задать множество вопросов и ответить на них, чтобы помочь человеку определить, достижима ли его цель самостоятельной занятости, соответствует ли он его навыкам, интересам, предполагаемой сфере деятельности и проблемам с ограниченными возможностями.

Определите свою цель самозанятости.

  • У вас есть хобби или особый интерес, который вы хотели бы превратить в бизнес?
  • Есть ли навыки, которыми вы уже обладаете или могли бы овладеть, которые позволят вам предоставлять услуги и/или продукты, пользующиеся спросом на рынке?
  • Видите ли вы потребность в вашей области рынка, которая в настоящее время не удовлетворяется другими предприятиями?

Ответы на любой или все эти вопросы могут помочь вам выбрать цель самозанятости.

Когда вы выбрали цель самозанятости, определите задачи, которые вам необходимо будет выполнить, чтобы предоставлять услуги и/или продукты в вашем бизнесе.

  • Потребуются ли вам приспособления для инвалидов для выполнения рабочих задач?
  • Есть ли у вас друзья и/или родственники, которые окажут вам помощь в управлении вашим бизнесом, чтобы выполнить любые задачи, которые вы не можете выполнять из-за проблем с инвалидностью?
  • Будет ли необходимо нанимать сотрудника для выполнения этих задач, и если да, может ли бизнес позволить себе такие расходы?

Во всех штатах и ​​территориях США есть Центры независимой жизни, и они могут помочь вам с рекомендациями, если вам нужны приспособления для инвалидов для ведения бизнеса.

Сколько будет стоить начать и управлять своим бизнесом?

  • Определите, что необходимо для начала бизнеса.
  • Поговорите с владельцем бизнеса, который ведет аналогичный бизнес (в вашем районе или за его пределами), поскольку он может помочь вам с рекомендациями по основным предметам, необходимым для начала бизнеса.
  • Проведите независимое исследование, чтобы определить потребности для начала бизнеса. Чем больше исследований вы проведете о том, что необходимо для развития бизнеса, тем лучше будут ваши финансовые решения в развитии бизнеса.

Важно начать бизнес с необходимыми предметами, но вы не хотите вкладывать деньги на старте в предметы, которые не нужны или непрактичны. Не забудьте включить в операционные расходы расходы на страхование бизнеса, бухгалтерские сборы, расходы на расходные материалы, транспортные расходы, маркетинговые сборы, профессиональное членство, расходы на оборудование, расходы на персонал, если вы планируете нанять для управления своим бизнесом, и любые другие расходы, которые вы иметь во время работы вашего бизнеса.

Как вы планируете получить финансирование для развития бизнеса?

Есть ли у вас доступ к деньгам, необходимым для развития бизнеса? Вы в состоянии получить личный или бизнес-кредит? У вас есть друзья и/или семья, которые готовы одолжить вам деньги на развитие бизнеса? Подавали ли вы заявку на участие в вашей государственной программе профессиональной реабилитации (VR)? Во всех штатах и ​​территориях США есть программы виртуальной реальности, управляемые правительством штата. Возможно, вы сможете получить некоторое финансирование и, возможно, помощь в бизнес-планировании через программу VR в штате или территории, в которой вы живете.

Как заработок повлияет на получаемые пособия по инвалидности?

При принятии решений о самозанятости важно определить, как заработок повлияет на пособия по нетрудоспособности.

Если вы получаете пособия по социальному обеспечению, необходимо связаться с Администрацией социального обеспечения, если вы начинаете работать не по найму, чтобы сообщить им, что вы ведете бизнес. Для всех, кто работает не по найму, Социальное обеспечение потребует копию ваших налогов на бизнес, чтобы определить, влияет ли это на пособия по инвалидности. Служба социального обеспечения будет учитывать чистый доход от бизнеса (доход от бизнеса после вычета расходов на бизнес) и часы, отработанные в бизнесе.

Если вы работаете с профессиональной реабилитацией через правительство вашего штата или территории, вы можете запросить анализ льгот, чтобы увидеть, в какой момент доходы от бизнеса влияют на льготы.

На веб-сайте Social Security можно найти конкретные ответы на вопросы о получении любых пособий Social Security и самозанятости. Местный Центр независимой жизни также может оказать помощь в определении влияния самозанятости на пособия по инвалидности.

Завершить бизнес-планирование.

Чем больше исследований будет завершено для вашей цели самостоятельной занятости, тем выше шанс на успех. Кредитным учреждениям потребуется бизнес-план в той или иной форме для получения кредита для бизнеса.

Управление по делам малого бизнеса США предоставляет множество инструментов для бизнес-планирования и возможность получения бизнес-кредита через свою программу. В США и на территории США насчитывается более 1000 офисов SBA. На их веб-сайте вы сможете найти ближайший к вам местный офис SBA. Местный офис SBA предоставляет бесплатные бизнес-консультации, а также может проводить занятия по бизнес-планированию за небольшую плату. На веб-сайте есть множество ресурсов для изучения бизнес-идей и написания бизнес-плана.

Дополнительные ресурсы включают бесплатные онлайн-семинары, вебинары, электронные информационные бюллетени, рабочие листы, наброски бизнес-планов и т. д.

Еще один ресурс на веб-сайте SBA — это ссылки на SCORE, которая насчитывает более 10 000 добровольцев в США и на территории США, которые предоставляют бесплатный бизнес. консультация. Вы можете связаться с наставником SCORE через веб-сайт или лично в местном офисе SCORE. SCORE также может проводить занятия по бизнес-планированию за небольшую плату.

«Члены SCORE обучены служить консультантами, советниками и наставниками для начинающих предпринимателей и владельцев бизнеса». На веб-сайте SBA есть ссылки на множество других организаций, которые предоставляют информацию о бизнес-планировании. Одним из ресурсов, например, являются Женские бизнес-центры (WBC), которые помогают женщинам осуществить свои мечты, помогая им начать и вести успешный бизнес. На территории США и на территории США расположено более 100 WBC.

Все местные ресурсы можно найти на веб-сайте SBA с помощью удобного инструмента для ввода почтовых индексов.

Джули Дженсен — специалист по самозанятости в компании Easterseals Wisconsin. Она работает с людьми с ограниченными возможностями, которые стремятся к самозанятости в качестве своей профессиональной цели, помогая им выбрать предприятие, которым они могут управлять и которое будет соответствовать их инвалидности. Она предоставляет оценки и технико-экономические обоснования, работает с предпринимателями над разработкой бизнес-планов, помогает исследовать потенциальные рынки и помогает им в разработке структуры и финансирования, необходимого для ведения бизнеса.

7 советов по налогообложению для самозанятых

Ах, какие радости самозанятости — быть самому себе начальником, устанавливать свой график, делать то, что вам нравится, и, о да, установить пожизненную связь со своим бухгалтер. Быть самозанятым также означает нести ответственность за широкий круг важных обязанностей, связанных с налогообложением.

И для большинства из более чем 20 миллионов самозанятых американцев это означает использование налогового опыта CPA или другого специалиста по налогам. Одно дело заниматься бизнесом в одиночку, но большинство владельцев бизнеса экономят время, деньги и нервы, позволяя обученному налоговому воину вести свои налоговые баталии.

Для новых владельцев бизнеса налоги — это и хорошая, и плохая новость. Хотя многие налоговые ловушки могут вас укусить, есть и привлекательные налоговые льготы. Вот некоторые налоговые рекомендации для самозанятых предпринимателей от ведущих специалистов по налогам:

Узнайте о налоге на самозанятость (SE).  Новоиспеченные индивидуальные операторы часто бывают ошеломлены, узнав, что существует дополнительный налог за самозанятость. Вот почему. Когда вы работаете на кого-то другого, ваш работодатель платит часть ваших налогов на социальное обеспечение и Medicare. Люди, которые работают не по найму, должны платить обе части.

Термин «налог на самозанятость» сам по себе сбивает с толку. Он относится ТОЛЬКО к налогам на социальное обеспечение и Medicare и не включает все другие налоги, которые должен платить самозанятый. Налог на самозанятость аналогичен налогам на социальное обеспечение и медицинскую помощь, удерживаемым из заработной платы большинства наемных работников.

Вы можете рассчитать налог на самозанятость (налог SE) самостоятельно, используя Приложение SE (форма 1040). Налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь для большинства наемных работников рассчитываются их работодателями. Также обратите внимание, что вы можете вычесть эквивалентную работодателю часть вашего налога SE при расчете вашего скорректированного валового дохода. (Наемные работники не могут вычитать налоги на Социальное обеспечение и Медикэр.)

Своевременно уплачивать расчетный налог.  Налоги автоматически вычитаются из зарплаты сотрудников. Но если вы летите в одиночку, вполне вероятно, что никто не удерживает федеральные налоги и налоги штата с вашего дохода. Вам нужно будет самостоятельно производить ежеквартальные расчетные налоговые платежи, используя форму IRS 1040-ES, чтобы покрыть свои обязательства по федеральному подоходному налогу и налогу на самозанятость. Возможно, вам также придется уплачивать государственные расчетные налоговые платежи.

Нанимайте членов семьи, чтобы экономить на налогах.  Наем члена семьи для работы в вашем бизнесе может помочь вам сэкономить на налогах — по сути, вы передаете доход от бизнеса своему родственнику. Но IRS может подвергнуть сомнению компенсацию члену семьи, если она несоразмерна фактически оказанным услугам. Так что не забудьте заплатить рыночную ставку.

Разработайте пенсионный план для бизнеса.  С таким планом ваша компания может получить немедленный вычет федерального подоходного налога для финансирования плана. И вы обычно можете положить доллары до уплаты налогов на пенсионный счет, чтобы увеличить отложенный налог до снятия. Типы на выбор включают план Кио, упрощенную пенсию для сотрудников (SEP), SIMPLE IRA, SIMPLE 401 (k) и индивидуальный 401 (k).

Вычесть расходы, связанные со здравоохранением.  Возможно, вы сможете воспользоваться вычетом по медицинскому страхованию для самозанятых, что позволит вам вычесть из медицинского страхования себя, своего супруга (супругу) и своих иждивенцев. Этот вычет берется на лицевой стороне вашей федеральной формы 1040 при расчете вашего скорректированного валового дохода, поэтому он доступен независимо от того, перечисляете вы данные или нет.

Получите все возможные налоговые вычеты для бизнеса.   Например: вычтите коммерческие расходы на эксплуатацию автомобиля, грузовика или фургона. Используйте либо стандартную скидку на пробег IRS (56 центов за милю в 2021 году; увеличение до 58,5 в 2022 году), либо ваши фактические расходы на транспортное средство, связанные с бизнесом. Вычесть соответствующую часть деловых обедов, командировочных и представительских расходов; и списать безнадежные долги.

Своевременно подавайте формы 1099 и W2.