Может ли ооо работать с самозанятыми: Работа ООО с самозанятым в 2021-2022 годах

Как организовать работу с самозанятым: инструкция для юридических лиц

С 19 октября 2020 года статус самозанятого доступен для физлиц и ИП по всей России. Самозанятым он позволяет платить пониженный налог на профессиональный доход, а юрлицам — сократить расходы на сотрудников и не сдавать отчеты. 

В сотрудничестве с самозанятыми есть нюансы, из-за которых организацию могут оштрафовать. Поэтому мы разберем особенности работы и условия, которые сделают работу взаимовыгодной.  

В чем плюсы сотрудничества с самозанятыми

Многие юрлица не сотрудничают с самозанятыми, потому что боятся правовых и экономических последствий, но это напрасно. Работу с самозанятыми регулирует 422-ФЗ, в котором прописаны все особенности. 

Если правильно оформить договор, проверить подлинность статуса и учесть некоторые нюансы, юрлицо сможет получить нужные работы и услуги с меньшими затратами, без отчетов перед налоговой и организации трудовых отношений.  

Работа с самозанятым позволяет:

Не платить налоги и взносы

Эта обязанность самозанятого. Компания или предприниматель не несет расходов.

Не сдавать отчеты

Всю нужную информацию налоговая получает от операций самозанятого в приложении «Мой налог».

Учитывать расходы на оплату труда самозанятого в расходах по УСН

Самозанятый пришлет вам чек сразу после получения оплаты, чтобы вы смогли учесть сумму в расходах. Акт не нужен.

Не обеспечивать ресурсами  

Самозанятый обеспечивает себя необходимым для работы, вам ничего предоставлять не нужно.

Работать с ИП на НПД

Самозанятым может быть предприниматель на особом режиме — НПД (налог на профессиональный доход). Разницы в работе нет, остается статус ИП и расчетный счет предпринимателя.

Работать с самозанятыми удаленно 

Самозанятые не ходят в офис, поэтому работы и услуги можно заказывать по всей стране или за границей, если у исполнителя есть регистрация в РФ.

Подписать договор с самозанятым дистанционно можно с помощью сервиса «Подписант». Быстро и юридически значимо.

Что учесть при работе с самозанятым

Проверьте статус самозанятого на сайте налоговой. Физлицо или ИП могут потерять статус, если превысят лимит годового дохода, займутся запрещенной для самозанятого экономической деятельностью или откажутся от него сами. 

При долгосрочном сотрудничестве лучше проверять статус регулярно, чтобы не выплачивать НДФЛ и не получить штраф до 20% от неуплаченной суммы в дополнение к сумме налога.

Узнайте, не был ли самозанятый вашим сотрудником за последние два года. Если был, вам придется платить за него НДФЛ. Если вы это не учли и работали с ним как с самозанятым, вас оштрафуют и обяжут выплатить налог за все время сотрудничества. 

Проверьте вид работ самозанятого. Самозанятый не может работать курьером, агентом, нанимать сотрудников и исполнять обязательства по вашему договору в формате простого товарищества. Для этого ему потребуется статус ИП или юрлица. 

Перечень запрещенной работы в 4 ст. 422-ФЗ.

Что нужно прописать в договоре юрлица с самозанятым

С самозанятым заключают гражданско-правовой договор, в зависимости от особенности сделки это может быть купля-продажа, оказание услуг/работ, авторский заказ и др. Оферта тоже подходит. 

Главное, чтобы договор не был похож на трудовой. Поэтому вы не можете прописать обязательное посещение офиса, строгие часы работы, ставку. Работа с самозанятым временная, и после ее окончания должен быть конкретный результат. Любые материалы для работы самозанятого закупает он сам, а не заказчик. 

Чтобы обезопасить себя от штрафов и уплаты НДФЛ, укажите в договоре, что самозанятый обязан сообщить, если его статус потерян. И пропишите штраф за нарушение. Заодно вы избавите себя от постоянных проверок самозанятого перед оплатой по договору.

Укажите, что исполнитель на специальном налоговом режиме и применяет НПД. Для бухгалтерского учета компании это подтверждение, что самозанятый не платит НДС.

Обозначьте сроки сдачи чеков за оплату. Можно запросить их сразу же после получения оплаты или ежемесячно, но не позднее 9 числа следующего месяца.

Самозанятому не оформляют кадровые документы, для работы нужен только договор. Подпишите его быстро в режиме онлайн с помощью сервиса «Подписант». 

Когда договориться с самозанятым можно устно

Только если вы покупаете готовый товар сразу же. Всё то, что требует работы со стороны самозанятого и будет сделано через любой промежуток времени, нужно закрепить в письменном договоре. 

Как вычесть расходы на услуги самозанятого из налоговой базы

Учесть расходы можно, если у вас ОСНО, ЕСХН и УСН «Доходы минус расходы». Для этого потребуются чеки от самозанятого на каждую операцию. Акт не подойдет. 

Внимательно проверьте данные, любая ошибка может привести к штрафу. После учета расходов не уничтожайте чеки, они могут пригодится для подтверждения фактов сотрудничества при запросе налоговой. Хранить их можно в электронном виде.

Если самозанятый не присылает чеки, на него можно пожаловаться. 

Нужно ли перезаключать договор, если исполнитель переходит на НПД

Если предприниматель, с которым вы сотрудничали, платил НДС, то после перехода на статус ИП на НПД нужно перезаключить договор. Если НДС не было, при этом все условия сохраняются, договор можно не перезаключать (П. 3, Письмо ФНС N СД-4-3/2899@).

С физическим лицом договор перезаключать не нужно. 

Что делать юрлицу, если самозанятый потерял статус

Если самозанятый потерял статус из-за превышения лимита дохода или отказался от него по иным причинам, работать по специальному налоговому режиму не получится. 

Чтобы компании не платить НДФЛ и не нарваться на штрафы, статус нужно проверять перед отправкой денег исполнителю. И закрепить в договоре обязанность самозанятого оповещать об изменениях, как мы писали выше. 

Как оформить расчет и какие нужны закрывающие документы

Оплатить услуги самозанятого можно наличными или со счета компании по банковским реквизитам физлица. Электронный кошелек тоже подходит. Комиссия за перевод оплачивается заказчиком.

После получения оплаты самозанятый обязан предоставить чек с помощью сервиса «Мой налог», для работы физлицу не нужна касса. 

Чек — единственный обязательный документ. Акт оказанных услуг или выполненных работ можно использовать для подтверждения периода расходов.

Чтобы быстро подписать договор с самозанятым удаленно, воспользуйтесь сервисом «Подписант». Подпись физлицу мы предоставим бесплатно.

Может ли директор, учредитель ООО быть самозанятым — Контур.Бухгалтерия

Что мешает директору руководить компанией и одновременно работать на себя в качестве самозанятого? Технически — ничего, если хватает сил на все задачи. Но с точки зрения закона есть нюансы. Расскажем о них в статье.

Содержание

• Ограничения для директора ООО
• Ограничения для самозанятого
• Ограничения для ООО при работе с самозанятыми
• Плюсы и минусы сотрудничества с самозанятыми
• Регистрация директора в качестве самозанятого

Платите налоги, взносы и отчитывайтесь через интернет. Сервис рассчитает суммы, подготовит файлы, напомнит об отправке.

Попробовать бесплатно

Когда организация нанимает на работу директора, с ним заключают трудовой договор, платят зарплату и взносы. Это обязательно.

Но если директор — это одновременно единственный учредитель, как часто бывает в новом небольшом бизнесе, тогда правила немного меняются. В этом случае прибыль организации принадлежит ему, правда взять ее со счета он просто так не может, в отличие от ИП. Чтобы получить деньги, директор должен платить себе зарплату или дивиденды. И то и другое облагается НДФЛ, а поверх зарплаты еще придется заплатить страховые взносы и сдавать отчетность.

Трудовой договор

Есть мнение налоговой, Минтруда и Минфина, что учредителю лучше назначить себя директором через особый документ — решение единственного участника. Ведь директор-учредитель не может сам с собою заключить трудовой договор, так как этот акт должен быть двусторонним. С другой стороны, трудовой договор заключается между юрлицом, которое представляет единственный участник, и физлицом — наемным директором, просто этих лиц представляет один и тот же человек. 

Зарплата

Неважно, назначен директор решением единственного участника или заключил сам с собой трудовой договор, отношения у организации с ним — трудовые, и он должен получать зарплату. Если компания временно не ведет деятельность, можно отправить себя в неоплачиваемый отпуск и не платить зарплату, НДФЛ и взносы. 

Но если деятельность ведется, у инспекторов появятся вопросы: почему движения по счету есть, а зарплаты нет? К вам могут прийти с проверкой, оштрафовать за нарушение трудового законодательства, заставить выплатить зарплату, налог и взносы, а еще штраф и пени. На практике это случается редко, но все равно лучше составить на себя трудовой договор хотя бы на 0,5 ставки и платить себе небольшую зарплату и небольшие же отчисления в ФНС и фонды.

Дивиденды

Есть и такая практика: вместо зарплаты директор получает вознаграждение в виде дивидендов. С них нужно удерживать НДФЛ, зато не надо платить взносы, и компания сохраняет в бизнесе больше денег. Поэтому иногда единственные участники-директора объясняют отсутствие зарплаты тем, что доход от бизнеса они получают в виде дивидендов. Но это спорный момент: могут ли дивиденды заменить зарплату, ведь участник ООО имеет на них право вне зависимости от того, руководит он фирмой или нет (п. 1 ст. 8, п. 2 ст. 28 Закона об ООО). А значит инспекторы могут не принять такой маневр и все-таки назначить штраф, заставить выплатить зарплату и отчисления.

Автоматически рассчитывайте и платите налоги в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия! Учет, зарплата, отчетность.

Попробовать бесплатно

Найм сотрудников

Именно директор заключает с сотрудниками своей организации трудовые договоры, а еще может заключать договоры гражданского характера или договоры услуг с организациями, физлицами и самозанятыми. Появляется вопрос: может ли директор заключить гражданско-правовой договор с самим собой уже в лице самозанятого? С точки зрения, которую мы озвучивали выше, — нет, ведь у договора должны быть две разные стороны (хотя и это спорно). Но это не главное. Наш сомнительный вопрос решается другим способом — объясним в следующих двух разделах.

Вывод

Безопаснее заключить с директором трудовой договор и платить зарплату, хотя бы небольшую, — это поможет избежать претензий ФНС и штрафов. Дивиденды можно будет получать дополнительно. Остается понять, может ли директор заключать договор с собой как самозанятым.

Самозанятость — это работа физлица на себя с применением специального налогового режима — налога на профессиональный доход, или НПД (Федеральный закон от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ). При таком режиме у физлица не должно быть работодателя и наемных работников — он действительно работает сам на себя. Тем более, юрлицо самозанятым быть не может.

Закон о самозанятых запрещает применять НПД руководителям бюджетных организаций, муниципальным и госслужащим. Директор коммерческого ООО не относится к этим категориям. Правда в законе прямо говорится, что самозанятыми не могут быть «лица, имеющие работников, с которыми состоят в трудовых отношениях». 

Пример

Давайте посмотрим на нашего единственного участника-директора: если у него есть сотрудники, то он состоит с ними в трудовых отношениях только в рамках деятельности, которая ведется в ООО. Например, работники пекут пиццу и развозят заказы, а директор сделал сайт для своего бизнеса, поддерживает его и принимает заказы. Если в свободное время директор будет делать сайты другим заказчикам, то это никак не будет связано с трудовыми отношениями по приготовлению пиццы. А значит директор может быть самозанятым мастером сайтов.

Остается вопрос: а если единственный участник-директор работает один, без сотрудников, может ли он в этом случае работать на благо ООО и заниматься той же самой деятельностью, но уже как самозанятый? Для этого придется заключить с самим собой гражданско-правовой договор и выполнять работы или услуги для ООО.  

Зачем так все усложнять? — спросите вы. — Для экономии! — ответят находчивые предприниматели. Ведь зарплата единственного директора все равно облагается 13% НДФЛ, а поверх нее нужно заплатить 30% взносов. Конечно, это расходы для бизнеса. А если директора отправили в неоплачиваемый отпуск или не назначили зарплату (хоть это и рискованно, как мы писали выше), то трудиться в своем же бизнесе он мог бы как самозанятый. Например, делать те же сайты. И налог самозанятого гораздо ниже — всего 6% при сотрудничестве с ООО. 

Но давайте разбираться дальше. В следующем разделе мы покажем, почему экономии не выйдет.

Вывод

Директор как отдельное физлицо может работать в качестве самозанятого, если эта работа никак не связана с деятельностью организации, которой он руководит. Осталось понять, есть ли выгода у директора без сотрудников в том, чтобы подрядиться в собственную компанию в качестве самозанятого.

Есть убеждение, что сотрудники компании — бывшие или настоящие — не могут выполнять для нее работы или услуги в качестве самозанятых. Ведь это тоже было бы выгодно для бизнеса: перевести работников на самозанятость, перестать платить НДФЛ и взносы. Поэтому закон запрещает компаниям так здорово экономить на налогах.

На самом деле закон не запрещает организациям делать заказы своим работником-самозанятым, но вводит дополнительное условие. Если сотрудничать со своим работником как с самозанятым, то его доходы не признаются объектом налогообложения НПД (422-ФЗ, письма Минфина от 14.09.2020 № 03-04-05/80357 и от 09.12.2021 № 03-11-11/100254). А значит придется удерживать с этих доходов НДФЛ 13 %, платить страховые взносы и сдавать отчетность. Это касается текущих и бывших работников, которые уволились менее 2 лет назад.

Если применить это правило к единственному директору-учредителю без сотрудников, то получается следующее. Он состоит со своей компанией в трудовых отношениях как директор — даже если не заключен трудовой договор и даже если он находится в бессрочном отпуске без содержания. Поэтому если директор заключит с самим собой гражданско-правовой договор, то НПД он применять все равно не сможет, несмотря на статус самозанятого. Придется удерживать с выплат НДФЛ и платить страховые взносы. С точки зрения экономии это почти ничем не отличается от простой выплаты зарплаты по трудовому договору. 

А вот с точки зрения интереса налоговой инспекции эта история рискованная. Налоговая и трудовая инспекция видят в такой ситуации конфликт интересов и получение необоснованной выгоды.

Вывод

Единственный учредитель-директор без сотрудников не сможет применять НПД, оказывая услуги или продавая товары для собственной компании. 

Напоследок расскажем о преимуществах и рисках сотрудничества ООО с самозанятыми. Мы уже разобрались, что директор в качестве самозанятого не сможет работать со своей компанией — только с другими заказчиками. А в чем плюсы и минусы привлечения к работе других самозанятых?

Плюсы хорошо понятны: самозанятому не нужно платить отпускные, больничные, удерживать НДФЛ с его зарплаты и перечислять поверх нее страховые взносы. Еще самозанятого не нужно каждый день обеспечивать работой и создавать для него рабочее место.  

Регистрируйте компанию, сообщите нам ИНН и получите бесплатно 3 месяца онлайн-бухгалтерии со сдачей отчетов. 

Получить подарок

Минусы такого подхода — в пристальном внимании ФНС и Трудовой инспекции. Контролирующие органы с подозрением смотрят на компании, которые вместо найма сотрудников заключают договоры с самозанятыми. Они проверяют, не подменяет ли такой договор трудовые отношения, чтобы уклоняться от налогов и обеспечения гарантий сотрудникам. Если инспекторы докажут такую подмену, компания получит штрафы, пени, доначисление НДФЛ и взносов.

Именно поэтому компании, заключившие договоры с самозанятыми, часто получают письма от налоговой. В письмах инспекторы сообщают, что организация находится в зоне риска и подозревается в злоупотреблении правом при работе с самозанятыми. Поэтому нужно предоставить сведения о самозанятых подрядчиках: договоры, чеки, акты выполненных работ. 

Такими письмами налоговая старается выявлять схему уклонения от налогов и взносов: компании вместо найма в штат просят будущих сотрудников перейти на самозанятость и затем работают с ними по гражданско-правовым договорам. Это избавляет компанию от расходов на НДФЛ и взносы, отпуска и больничные, организацию рабочих мест и специальную оценку этих мест, а еще — от массы отчетности. Налоговую в такой ситуации беспокоит сбор налогов и взносов, а Трудовую инспекцию — гарантии для сотрудников: пенсии, отпускные и больничные. Поэтому компании, попавшие под подозрение, проверяют обе инспекции.

Повторим: если единственный учредитель-директор ООО хочет стать самозанятым, он может это сделать. Правда выполнять заказы для своей организации как плательщик НПД он не сможет, зато будет вправе работать для других заказчиков.

Аналогично решается вопрос, может ли самозанятый открыть ООО. Да, может, но ему не удастся выполнять заказы для своей фирмы в качестве плательщика НПД.

Чтобы стать самозанятым учредитель-директор должен сделать следующее:

1. Скачать с сайта ФНС и установить приложение «Мой налог».
2. Зарегистрироваться через приложение: понадобится ИНН физлица, сканы паспорта или регистрация в личном кабинете налогоплательщика-физлица.
3. Получить через приложение «Мой налог» уведомление о постановке на налоговый учет в качестве самозанятого.

После этого самозанятому нужно будет вовремя выдавать чеки после получения оплат и платить налоги через приложение.

Простой учет, авторасчет налогов и зарплаты, отправка отчетности онлайн, ЭДО, бесплатные обновления и техподдержка.

Попробовать бесплатно

3, чтобы по-настоящему насладиться своим следующим отпуском

Через шесть месяцев после того, как я оставил подушку с полной занятостью и стабильной зарплатой, чтобы заняться фрилансом, я столкнулся с моим самым первым важным решением: устроиться вне офиса… или нет. По правде говоря, особого выбора у меня не было, так как я собирался лететь автостопом в Марокко, где мне предстояло провести несколько дней без интернета в пустыне Сахара, карабкаясь по песчаным дюнам и засыпая под завораживающим мириадами звезд.

Логически я знал, что вся моя внештатная суета не рухнет, потому что я был недоступен в течение дня, но все же мое беспокойство пульсировало нереалистичными мыслями: Что, если исполнительный редактор «Нью-Йорк Таймс» хочет, чтобы я переделал статью за день? Что, если мой самый крупный клиент не получает от меня известий и отдает всю мою работу? Что если, что если, что если?!

По мере приближения дня я работал дольше, связал все свободные нити, какие только мог, и написал автоматический ответ. И угадай что? Ничего не произошло.

Я смог полностью погрузиться в момент одного из самых невероятных рассветов, которые я когда-либо видел — тем не менее, катаясь на верблюде — и в итоге представил четыре истории, которые были одобрены после этого опыта. Теперь я разрешаю себе по-настоящему выйти из своей работы и насладиться отдыхом.

Что дает мне больше спокойствия, чем что-либо еще, так это это надежное ООО, которое предлагает важную информацию, дальнейшие шаги и варианты для всех, кто украшает мой почтовый ящик. Я не единственный фрилансер, который придерживается этой политики, поскольку время на отключение — это хорошая новость для продуктивности и общего счастья.

Три примера вне офиса в следующий раз, когда вы отправитесь в приключение (без электронной почты):

1. Стандарт ООО, который помогает управлять ожиданиями.

Хотя были дни — много десятилетий назад — когда работа писателя была четкой, сейчас это уже не так. На самом деле, журналисты берут на себя множество обязанностей, репортируя истории, выполняя редакционные стратегии, выступая на мероприятиях, и этот список можно продолжить.

Мастера слов также могут работать из любого места — и часто так и делают — либо в поисках образа жизни цифровых кочевников, либо просто для максимальной гибкости. Это опытный внештатный журналист и подкастер Сучандрика Чакрабарти знает не понаслышке, так как она преподает, выступает на конференциях или иным образом, не пользуется электронной почтой.

У нее есть стандартный ООО, который дает людям понять, что она недоступна мгновенно. Устанавливая этот ответ, Чакрабарти говорит, что создает прецедент со своими клиентами, допуская умные границы и сроки выполнения работ.

«Как фрилансеры, мы в основном работаем с нефрилансерами, и им сложно представить нашу жизнь. В офисе, если коллега не отвечает на электронное письмо, вы можете проверить его календарь или подойти. Если контакт в другом месте не отвечает, вы можете предположить, что он находится на собрании. Фрилансеры не так доступны, а наши методы работы кажутся загадочными», — делится она.

«Значит, мой ООО просто сообщает моим контактам, что у меня есть другие дела. Управление ожиданиями с помощью хорошего общения поддерживает здоровые отношения на удаленной работе».

Пример отсутствия на работе:

Тема : Сегодня я не получаю писем.

Тело : Пожалуйста, подождите — я отвечу, как только смогу. Это автоматическое сообщение.

2. ООО, демонстрирующее индивидуальность/юмор.

Когда писательница по цифровому маркетингу и контент-маркетингу Робин Каталано отправляется в столь необходимый отпуск с близкими, она позволяет юмору увести ее из офиса. Дело не только в ее личности, она обнаружила, что люди с меньшей вероятностью будут игнорировать ее автоответчик, если она заставит их смеяться.

В противном случае ее засыпали бы сообщениями вроде «Я знаю, что ты ООО, но…» или «Не читай это, пока не вернешься…» — оба отвлекают.

«Я понимаю, что иногда мы просто хотим записать что-то в сообщении, прежде чем мы это забудем, но для этого мы можем использовать расписание электронной почты, списки задач или напоминания в календаре. Я хотела четко заявить, что мой отпуск — это святое, и если они действительно хотят эффективного обслуживания, клиенты не должны ожидать, что я буду просеивать гору их электронных писем, когда вернусь», — объясняет она.

Когда вы планируете поездку, она предлагает уведомлять постоянных клиентов за две недели и ни в коем случае не просматривать электронные письма, даже если вы не собираетесь отвечать.

Нет, но на самом деле : «Хотя большинство электронных писем будут беспорядочными, и у вас может возникнуть соблазн бросить быстрый взгляд, чтобы убедиться, что все в порядке, нет более быстрого способа испортить отпуск, чем прочитать электронное письмо от капризного или нуждающийся клиент», — подчеркивает она.

Пример отсутствия на рабочем месте:

Субъект : Я в отпуске.

Корпус : Уважаемые клиенты,

Я буду в отпуске с 1 июля по 15 июля. Чтобы избежать грязных взглядов со стороны моей семьи, разочарования от поиска хорошего соединения Wi-Fi на проселочной дороге в Сорренто и, ну, в общем, работы, когда я должен был бы взять большой умственный вздремнуть, я не буду проверять электронную почту. Чтобы мой почтовый ящик не растаял в мое отсутствие, прошу придержать дополнительные письма до 16 июля.

Я с нетерпением жду возможности вернуться, отдохнувший и готовый приступить к работе над вашими проектами, и свяжусь с вами после возвращения.

3. ООО, допускающее только «срочные» ответы.

Эми Горин, MS, RDN – писатель-фрилансер и владелица собственной компании по производству пищевых продуктов в Нью-Йорке. Это означает, что она не только на крючке у редакторов, которые назначают ей статьи, но и отвечает на запросы журналистов, которым нужен ее опыт диетолога.

Когда она путешествует, она ставит ООО внизу, где ключевой является тема. Поскольку это привлекает внимание, она думает, что люди обращают на это внимание, а не теряются в хаосе электронной почты.

Например:

Субъект : Где Эми Горин?

Тело :  Спасибо за сообщение! Меня нет в офисе, и я вернусь на дату X. Я вернусь к вам, как только смогу. Если вы являетесь репортером, у которого крайний срок или ваше сообщение является срочным, ответьте на это сообщение, указав «срочно» в строке темы. Я сделаю все возможное, чтобы вернуться к вам быстро!

Лучший,

Эми

Совет : Когда Эми возвращается из поездки, она использует полет домой как возможность привести в порядок свой почтовый ящик. Знание того, что у нее есть это время, чтобы с нетерпением ждать, позволяет ей жить моментом своего отпуска:

«Мне не нужно покупать доступ в Интернет, чтобы сделать это. Ответы по электронной почте сохраняются в виде черновиков и отправляются, когда я приземляюсь и отключаю телефон от режима полета», — рекомендует она.

Вот почему вам обязательно нужно установить #OOO — даже если вы являетесь внештатным писателем. Используйте эти примеры вне офиса от мастеров словесности, которые полностью оплачиваются в отпуске. #фриланс #worklifebalance Нажмите, чтобы твитнуть

Заработок в размере 100 тысяч долларов в качестве наемного работника по сравнению с самозанятостью

янв 2021 г.

Я работаю на себя уже 2 года. Мне это нравится, и я хочу вдохновить других на это, но сначала мне нужно как можно полнее ответить на вопрос:

Стоит ли?

Если вы зарабатываете 100 тысяч долларов в качестве наемного работника, сколько вам нужно зарабатывать как фрилансеру? И стоит ли оно того, учитывая все компромиссы?

На первый взгляд вопрос кажется простым, но после учета всего, что касается медицинского страхования, льгот, различных налоговых ставок и вычетов, он становится очень непростым.

Я постарался ответить на вопрос как можно проще и полнее.

TL;DR; Фрилансер должен зарабатывать 140 тысяч долларов (70 долларов в час), чтобы получать домой столько же, сколько сотрудник с зарплатой 100 тысяч долларов.

Но это еще не все. Давайте копать.

Является ли зарплата в 100 тысяч долларов такой же, как 100 тысяч долларов на фрилансе?

Обратите внимание: я воссоздал подмножество налоговой системы США в электронной таблице, чтобы выполнить все расчеты в этом посте: Налоговая таблица

Кроме того, все эти расчеты предполагают, что вы подаете заявление как незамужний человек (не состоящий в браке). Цифры для супружеской пары будут другими, но соотношение и баллы все те же.

Отбросив все другие факторы, давайте посмотрим, сколько вы должны по налогам в этих двух сценариях:

Наемный работник
Общий доход: 100 000 долларов США
Федеральный налог: -15 104 долларов США
Социальное обеспечение/Медикэр: -7 650 долларов США

Возьмите домой: $77 246

Самозанятый
Общий доход: 100 000 долларов США
Федеральный налог: -9 964 долларов США
Налог на самозанятость: -14 130 долларов США

Возьмите домой: $75 906

Сначала меня удивили эти цифры. Если оставить в стороне все остальные факторы, разница в зарплате между 100 тысячами долларов в качестве фрилансера и наемного работника не так уж велика: 1340 долларов 9.0003

Но, конечно же, в этой истории есть нечто большее.

Как насчет льгот и привилегий для сотрудников?

Когда вы работаете полный рабочий день, это обычно означает, что вы получаете дополнительные льготы по трудоустройству, такие как медицинское обслуживание. Когда вы фрилансер, вы должны оплачивать все это из собственного кармана.

Присвоение вознаграждения работникам в долларовом выражении затруднено, поскольку каждая компания уникальна. Лучшее, что я могу сделать, это сослаться на свой собственный опыт работы и на опыт друзей вокруг меня. Вот преимущества и привилегии, которые я считаю стандартными (и их соответствующие значения).

• Двухнедельный отпуск: 4 тысячи долларов
  • Я полагаю, если вы зарабатываете 100 тысяч долларов и работаете всего 50 недель, это 50 долларов в час. Таким образом, 2 недели (80 часов) по 50 долларов в час составляют 4 тысячи долларов.
• Медицинское страхование: 7,5 тыс. долларов
  • Это то, что я плачу за нас с женой как фрилансер. С одной стороны, мой план относительно плохой/недорогой, с другой стороны, работодатели часто оплачивают только часть ваших расходов на страховку, так что, скажем так, это выравнивается.
• 401(к) Совпадение: 3,5 тысячи долларов
  • Обычно работодатели предлагают компенсацию в размере 3,5% от взносов 401(k). Это означает, что они отражают 100% ваших взносов до 3,5% вашей зарплаты. В данном случае это 3,5 тысячи долларов.
• Ноутбук, письменный стол и т. д.: 5 тысяч долларов
  • Возможно, ваш работодатель присылает вам ноутбук, клавиатуру, письменный стол и т. д.…. Может быть, они посылают вас на несколько конференций. Я думаю, что 5 тысяч долларов — это примерно то, что я помню.

Общее значение преимуществ: 20 тысяч долларов

Теперь давайте взглянем на скорректированное значение «возьми домой» в качестве сотрудника с льготами по сравнению с фрилансером:

Наемный работник
Общий доход: 120 000 долларов США
Федеральный налог: -14 292 долларов США
SS/Med: -7 650 долларов США

Возьми домой: $98 058

Частный предприниматель
Общий доход: 100 000 долларов США
Федеральный налог: -8 028 долларов США
Налог SE: -14 130 долларов США
Страхование: -7,5 тысяч долларов США

Возьмите домой: $70 342

Вау, хорошо. Теперь все выглядит совсем иначе. Быть сотрудником в этом сценарии стоит на 27 716 долларов больше, чем быть фрилансером.

Опять же, это еще не все.

Разве фрилансеры не берут больше?

Рассмотрим следующую ситуацию:

Вы работаете в агентстве по разработке программного обеспечения. Они выставляют счета своим клиентам по 125 долларов в час. Если вы работаете на их клиента полный рабочий день в течение всего года (50 недель или 2000 часов), они заработали 250 000 долларов от вашего труда. Они должны платить вам только 120 000 долларов в год, поэтому теперь они поглотили 130 000 долларов стоимости вашего труда за год.

Теперь нужно учитывать множество других факторов: Работодатель берет на себя риск отсутствия оплачиваемой работы клиента в течение определенного периода времени. Они также занимаются поиском и удержанием клиентов, а также предоставляют другие услуги, такие как управление проектами, обучение сотрудников и т. д.

Все ОЧЕНЬ ценные вещи. Однако я хочу подчеркнуть, что взимание платы в качестве наемного работника и взимание платы в качестве фрилансера — это две совершенно разные вещи. Фрилансеры могут и должны брать больше за свой труд.

Помните, в последний раз, когда мы проверяли, при зарплате в 100 000 долларов плюс дополнительные 20 000 долларов в виде пособий, заработная плата работника составила: 98 058 долларов.

Вам нужно заработать 140 000 долларов, чтобы заработать 98 000 долларов в год в качестве фрилансера. Вот цифры:

Работающие не по найму
Общий доход: 139 871 долларов США
Федеральный налог: 14 550 долларов США
Налог SE: 19 763 долларов США
Страхование: 7,5 тысяч долларов США

Возьми домой: $98 058

Теперь и самозанятые, и наемные работники выровнены. Однако доход от самозанятости, который вам необходимо получить, вырос до 140 тысяч долларов.

Предполагая, что вы фрилансер, вы будете работать 50 недель (2000 часов), вам нужно будет взимать: 70 долларов США в час

Это чрезвычайно разумная ставка для фрилансера (чья ценность для работодателя составляет 100 тысяч долларов в год).

В реальности человек, получающий зарплату в 100 000 долларов, скорее всего, будет брать более 70 долларов в час в качестве фрилансера.

Моя необоснованная оценка будет составлять минимум 75 долларов в час и максимум 125 долларов в час.

При цене 90 долларов в час в течение 50 недель фрилансер заработает 180 тысяч долларов в год и заберет домой 128 560 долларов. Это прибавка к зарплате примерно на 30 тысяч долларов по сравнению со 100 тысячами долларов. Неплохо.

Так кто же победитель?

Ну, как вы уже видели, явного победителя нет. Многое зависит от того, какой риск вы готовы взять на себя и насколько велика ваша сеть. Вы можете обменять оба на преимущества с обеих сторон.

Тем не менее, этот пост имеет уклон в сторону самозанятости, поэтому давайте более подробно рассмотрим эти преимущества.

Преимущества самозанятости

Я только что закончил второй год самозанятости на полную ставку и нашел несколько очень ощутимых преимуществ за время работы. Здесь они расположены в порядке убывания конкретности.

Отказ от ответственности: я опускаю гигантский недостаток, заключающийся в том, что вам нужно самому находить работу для клиента, поддерживать себя в рабочем состоянии, самостоятельно управлять проектами и временем и т. д. Это главное, что отталкивает людей, и это понятно.

Более высокие 401(k) пределы

В качестве наемного работника МАКСИМАЛЬНАЯ сумма, которую вы можете внести в свою 401(k), составляет 19 000 долларов США + любая сумма, соответствующая вашему работодателю. Допустим, матч составляет не более 6 тысяч долларов.

Сотрудник 401(k) лимит: $25k

Если вы работаете не по найму, вы можете открыть «Соло 401(k)» и делать взносы как наемный работник, так и работодатель. Вы можете соответствовать себе!

Самозанятый 401(k) лимит: $57k

Для меня, как для энтузиаста финансовой независимости, это, пожалуй, самая недооцененная привилегия. Это означает, что как супружеская пара мы с женой можем инвестировать (и уменьшать наш налогооблагаемый доход) на 114 тысяч долларов в год, а не на 50 тысяч долларов.

Стоит отметить: существуют и другие ограничения, основанные на вашем общем доходе, и, как правило, большинство людей не могут вносить эту безумную сумму, но это полезно знать.

Налоговые вычеты

Как самозанятый человек, вы можете вычесть свои расходы на свой бизнес и уменьшить налогооблагаемый доход (таким образом, увеличив вашу заработную плату).

Помимо очевидных вещей, таких как покупка ноутбука и письменного стола, вы можете вычесть другие вещи, за которые вы, вероятно, платили ДО того, как стали работать не по найму:

• Телефонный счет
• Счет за интернет
• Часть вашей арендной платы/ипотеки (в зависимости от размера вашего домашнего офиса)
• Путешествие (когда часть поездки вы выполняете по делам)
• Интернет-подписки (Think Egghead, Laracasts, веб-хостинг, доменные имена)

Выбор

Когда вы работаете на кого-то другого, вы должны использовать его план 401(k) (который иногда предлагает только плохие инвестиции). Вы также должны пойти с их медицинской страховкой.

Когда вы работаете не по найму, ВЫ можете звонить. Вы можете выбрать отличные планы 401(k), такие как Vanguard Individual 401(k).

Кроме того, вы можете отказаться от обычного дорогого медицинского страхования и выбрать более дешевые варианты, такие как Sedera, вариант совместного использования здоровья, который может легко сократить ваши расходы вдвое. (дальнейшее чтение по этому поводу)

Деловые кредитные карты

Теперь вы, наконец, можете получить эти причудливые карты с сочными бонусами за регистрацию (~ 2 000 долларов США в качестве вознаграждения за поездку), такими как визитная карточка Chase Ink.

У вас также могут быть большие деловые расходы, которые теперь вы можете направить с помощью этих карт и путешествовать куда угодно, как король.

Свобода

Преимущество, которое превыше всех других преимуществ для меня и которое действительно радикально изменило мою жизнь, — это СВОБОДА.

Как работающий не по найму человек, теперь я отвечаю за свою судьбу. Для моего типа личности это очень естественно. Переход от наемного работника к работе на себя никогда не переставал ощущаться как огромный груз. Это вообще подарок для меня.

Хотите в отпуск? Сделай это. Не беспокойтесь о еде в определенное количество дней, просто убедитесь, что это работает с вашим бизнесом.

Хотите работать допоздна? Действуй. Хотите пропустить работу сегодня? Действуй.

Хотите порыбачить в будний день, потому что все остальные должны работать, а все хорошие места широко открыты? Действуй.

Хотите попробовать что-то новое в своем бизнесе? Что-то опасное? Что-то, что потенциально может изменить вашу жизнь? Или даже мир? Действуй. (Хорошо, успокойся, Калеб)

Я мог бы продолжать и продолжать, но суть вы поняли. Свобода самозанятости — это сокровищница, и ее нельзя игнорировать при взвешивании вариантов.

Некоторые вопросы, которые могут у вас возникнуть

Как вы пришли к этим цифрам?

Я взял налоговые формы США (1040 и т. д.), сопоставил их в электронной таблице как можно идентичнее и провел расчеты. Вы можете найти мою электронную таблицу здесь: Tax Machine 2020 — Google Sheets

Что дает вам право говорить такие вещи?

Ничего. У меня нет формального образования в области финансов, налогов, бухгалтерского учета и т. д. Мне просто нравится заниматься деньгами.

А как насчет других вычетов для самозанятых, таких как вычет из соответствующего дохода от бизнеса, вычет по медицинскому страхованию и т. д.

Все это уже было просчитано. Я нанес все это на карту в электронной таблице и изо всех сил старался предоставить фактические исчерпывающие цифры.

Как узнать больше обо всем этом

Честно говоря, лучшее, что вы можете сделать для себя, — это в качестве эксперимента платить собственные налоги. Я ОПРЕДЕЛЕННО не рекомендую вам на самом деле подавать эти налоги (я все еще использую TurboTax), но взломайте форму 1040 (это 2 простые страницы) и начните учиться: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/ f1040.pdf

Если вы не хотите закатывать рукава, Mr. Money Mustache — лучший финансовый ресурс в Интернете: https://www.mrmoneymustache.com/

О, и «Простой путь к богатству» — лучшая (и самая простая, лол) книга о финансах (обязательна к прочтению): https://www.