Что такое грязная прибыль: Что такое прибыль, как и для чего считать её в вашем предприятии |

Содержание

Что такое прибыль, как и для чего считать её в вашем предприятии

Финансовое самоубийство владельцев бизнеса

В прошлом году ко мне за консультацией обратился один бизнесмен.
……
Беглый анализ состояния предприятия показал, что его бизнес медленно, но уверенно движется к закату. Самый простой показатель проблемы – чистая прибыль предприятия ниже банковского процента, который мог бы получать владелец, вложив деньги просто в банк…
Подробнее…

Введение

Частный бизнес развивается в России немногим больше 20 лет. За столь малый срок не успела сформироваться внятная система обучения предпринимателей основам ведения бизнеса. И часто из-за этого малый бизнес работает по интуиции, делает ошибки и выдумывает велосипед, давно описанный в учебниках. Тем самым владельцы предприятий сами загоняют себя в рамки ремесленников, обменивающих своё время на деньги для проживания. Даже ремесленник может получать солидный доход, но иногда это может сослужить ему плохую службу – человек перестает учиться, воспринимать информацию извне.

Термины

Для того чтобы правильно понимать показатели вашего предприятия, а также научиться влиять на них, сначала необходимо определиться с терминами.

Выручка

Деньги, принесенные клиентами за некоторый период, во всех их проявлениях: наличные в кассу, платежи на расчетный счет, платежи по кредитным картам.

Доход

Обязательства, которые перед нами стали нести наши клиенты после оказания нами услуг и передачи товара. Именно эти обязательства наши клиенты и закрывают платежами. В большинстве автосервисов деньги за услуги и товар берут день в день, поэтому выручка почти равна доходу. Однако очень важно понимать различия между этими терминами, так как прибыль считается именно по доходу.

Валовая прибыль (маржинальная, грязная)

Разница между стоимостью услуг и товаров, переданных клиентом и себестоимостью этих товаров и услуг.
Отметим, что себестоимость товаров интуитивно понятна — её можно считать по-разному (FIFO, LIFO, по среднему), но всегда есть цена поступления товара. Сложнее с оценкой себестоимости услуг. При использовании самой простой, процентной системы начисления зарплаты для слесарей — всё настолько же интуитивно, как и с товарами. Однако доказано, что эффективность мотивации процентной схемой самая низкая. При использовании других схем мотивации нецелесообразно доходить в расчете себестоимости до уровня документа заказ-наряда или конкретной услуги. Более правильным подходом будет считать себестоимость суммовым методом — отношение суммы оказанных услуг к начислению заработной платы. При этом эффективность оказания тех или иных услуг опять же считать не через себестоимость работ, а через соотношение вырученных от этих услуг средств за вычетом прямых затрат (например, на материалы) на потраченное время.

Операционная прибыль

Прибыль после учета всех постоянных и переменных затрат, но без учета налогов, пеней и штрафов, процентов по кредитам.

Чистая прибыль

Результат деятельности предприятия за период, после всех постоянных и переменных расходов за этот период.

Распределение чистой прибыли

Часто руководители и владельцы бизнеса считают, что в конце месяца (а иногда и дня) могут забрать на личные нужды живыми деньгами всю полученную за этот месяц (или день) чистую прибыль. Однако, это ошибочный подход.
Во-первых, в формировании прибыли не участвуют платежи клиентов. Попытка считать прибыль предприятия на основании платежей — одна из самых распространенных проблем владельцев малого бизнеса. Связано это с естественным желанием забрать вечером из кассы деньги «из прибыли» на личные нужды. Однако оказав услуг по ремонту автомобиля по договору с отсрочкой платежа прибыль ваш автосервис уже получил, но эта прибыль «ушла» в задолженность клиентов, а не в выручку. Поэтому в вашем предприятии необходимо разделять денежные потоки и потоки обязательств.
Во-вторых, чистую прибыль практически невозможно пускать только на дивиденды. Из чистой прибыли увеличиваются оборотные средства, создаются резервы, инвестируется дальнейшее развитие бизнеса.
Стоит отдельно заметить, что во многих предприятиях расходование чистой прибыли может быть бесконтрольным. Чаще всего это происходит за счет закупа товаров и расходных материалов. Если за период вы получили товаров на сумму больше, чем себестоимость товаров, проданных в этом же периоде, то вы автоматически вложили часть чистой прибыли в увеличение оборотных средств.

Учетная политика, рекомендации

Одни и те же действия могут быть описаны в разных предприятиях разными документами, а также могут означать для собственника или управленца разные вещи.
Так, например, одна из простейших политик — себестоимость товара. В общеупотребимых есть три основные политики: FIFO (первый на приход – первый на уход), LIFO (первый на приход – последний на уход) и средневзвешенная.
В зависимости от вашего выбора по учетной политике показатели будут отличаться от периода к периоду.
Рекомендуемые учетные политики для использования Нетикс Трицепс в вашем предприятии:

Себестоимость товара — FIFO (реализовано в системе, не подлежит перенастройке)
Учет транспортных расходов в виде отдельной статьи затрат, без разнесения на стоимость товаров
Статьи расходов необходимо определять для каждого предприятия индивидуально. Из рекомендаций:

Не стоит дробить статьи до уровня, когда затраты по статье составляют менее 0.1% от выручки
Не укрупняйте статьи до уровня больше 10% от выручки

Список общеупотребимых категорий затрат:

Фонд оплаты труда
Аренда
Налоги
Реклама
Транспортные
Внешние услуги
Корпоративные
Хозяйственные
Прочие

Фиксация начислений по затратам отдельными документами помесячно, последним числом месяца

Получение данных в учетной системе Нетикс Трицепс

Для правильной настройки Нетикс Трицепс необходимо внести категории в тип начислений в соответствии с учетной политикой предприятия.

Какие типы прибыли бизнеса бывают и как оценить их рентабельность

Прибыль — важнейший показатель, определяющий успешность бизнеса и то, насколько он рентабелен. Есть несколько видов прибыли, основных — четыре. Это маржинальная, операционная, валовая и чистая прибыль. Зная показатели этих видов прибыли, можно оценить эффективность управления расходами и рентабельность бизнеса.

1. Маржинальная прибыль

Маржинальной прибылью называют выручку за вычетом переменных расходов (закупка сырья, расходных материалов), которые напрямую зависят от того, каковы объёмы продаж в компании. Объёмы продаж меняются от месяца к месяцу, вместе с ними меняется и маржинальная прибыль.

Считается по простой формуле:

Маржинальная прибыль = Выручка – Переменные расходы

Зная маржинальную прибыль, можно посчитать рентабельность по этому показателю. Рассчитывается по формуле:

Рентабельность = Маржинальная прибыль : Выручку

Если маржинальная прибыль за август 2020 года в компании составила 500 тысяч ₽, а выручка — 1 млн ₽, то рентабельность по этому показателю:

500 000 : 1 000 000 = 0,5, или 50%

Если сравнивать этот показатель за несколько месяцев, то можно увидеть динамику. Рост рентабельности — предприниматель правильно работает с переменными расходами; снижение (на каждый рубль выручки приходится больше переменных расходов) — нужно что-то менять.

2. Операционная прибыль или прибыль от реализации

Это — результаты основной деятельности компании. Определяется как выручка за вычетом постоянных (аренда помещения, заработная плата) и переменных расходов.

Операционную прибыль можно рассчитать по формулам:

Операционная прибыль = Выручка – Себестоимость продаж – Постоянные расходы

Операционная прибыль = Маржинальная прибыль – Постоянные расходы

Если маржинальная прибыль компании 2 млн ₽, а постоянные расходы — 1,5 млн ₽, то операционная прибыль определяется:

2 000 000 – 1 500 000 = 500 000 ₽

Рентабельность операционной прибыли определяем по формуле:

Рентабельность операционной прибыли = Операционная прибыль : Выручку

Если выручка составила 2 млн ₽, то получаем:

500 000 : 2 000 000 = 0,25, или 25%.

Если динамика рентабельности операционной прибыли отрицательная, значит, и в целом эффективность бизнеса падает.

3. Валовая прибыль

Валовая прибыль показывает сумму, оставшуюся у компании после вычета из выручки прямых затрат на производство товара (закупку сырья, зарплату работникам конвейера, амортизацию оборудования) или его себестоимости.

Формула расчета валовой прибыли:

Валовая прибыль = Выручка от продажи товара – Себестоимость

При себестоимости письменного стола в 2 000 ₽ и цене его продажи 6 000 ₽ валовая прибыль от одной единицы товара составляет 4 000 ₽:

6 000 – 2 000 = 4 000

В случае с валовой прибылью нет необходимости считать её рентабельность — это относительная величина, а для оценки перспективности товара/услуги/направления удобнее оперировать абсолютными цифрами.

Оценка динамики валовой прибыли помогает бизнесу оценить эффективность выпуска каждого товара или развития каждого направления. Выгоднее развивать те направления и выпускать те товары, которые приносят больше валовой прибыли.

Ценности и принципы компании

Рассказываем, как система ценностей компании поможет развитию бизнеса, и как её разработать.
Вместе с Ильей Балахниным опытом внедрения системы ценностей делится Надежда Касатикова, основатель и управляющий директор группы компаний Express Nails.

УрокЦенности и принципы компании

Отчёт о прибылях и убытках: основы

Инструмент для отслеживания финансовых результатов компании.

УрокОтчёт о прибылях и убытках: основы

Инструмент для отслеживания финансовых результатов компании.

УрокОтчёт о прибылях и убытках: основы

Как правильно собирать контакты клиентов

Прежде чем запускать автоматизацию маркетинга, необходимо собрать контакты целевых пользователей. Как это делать правильно, узнаете в этом видео.

УрокКак правильно собирать контакты клиентов

4. Чистая прибыль

Чистой прибылью называется финальный результат работы. Это выручка компании за какой-то отрезок времени за вычетом всех видом расходов — постоянных, переменных, а также налоговых выплат, затрат на погашение банковских кредитов, амортизацию оборудования. Именно из чистой прибыли финансируется развитие бизнеса, создается резервный фонд, выплачиваются премии коллективу.

Простая формула расчёта:

Чистая прибыль = Выручка компании – Все виды расходов

Пример:

3 000 000 – (1 000 000 + 600 000 + 100 000 + 50 000 + 50 000) = 1 200 000 ₽.

Выручка компании за месяц — 3 000 000 ₽.
Постоянные расходы — 1 000 000 ₽.
Переменные расходы за период — 600 000 ₽.
Налоговые выплаты — 100 000 ₽.
Выплаты по кредитам — 50 000 ₽
Амортизация оборудования — 50 000 ₽.

Считаем чистую прибыль:

Рентабельность чистой прибыли считаем по формуле:

Рентабельность = Чистая прибыль : Выручку

1 200 000: 3 000 000 = 0,4, или 40%

Руководителю бизнеса важно знать все эти показатели для того, чтобы принимать эффективные управленческие решения; для этого за показателями прибыли и её рентабельности рекомендуется следить ежемесячно.

ВЫГОДНЫЕ ТАРИФЫ ДЛЯ МАЛОГО БИЗНЕСА ОТ БАНКА ОТКРЫТИЕ

Заполните заявку и ожидайте звонка от представителя банка

Грязная прибыль – Финансы

Грязная прибыль 9:

Отчет Грязная прибыль 9: Сколько боли для корпоративной выгоды? фокусируется на финансовых учреждениях, которые, среди прочего, инвестируют в горнодобывающие компании, нарушающие права коренных народов, кредитуют европейских производителей пестицидов, которые продают свою токсичную продукцию в страны с менее строгими стандартами, и содействуют размещению облигаций для оборонных подрядчиков, которые получают прибыль от войны в Йемене. Всего на корпоративное финансирование рассмотренных в отчете компаний можно отнести более 31 миллиарда евро, а объем инвестиций составляет более 15 миллиардов евро. Рассмотренные финансовые учреждения не только извлекают выгоду из финансовой поддержки расследуемых компаний, но во многих случаях делают возможными такие бизнес-модели, в первую очередь, за счет предоставленного капитала.

Скачать полный отчет.

Скачать выписки из банков и компаний.

Dirty Profits 8:

В выпуске Dirty Profits 8 мы рассматриваем глобальное загрязнение пластиком, вызванное корпорациями, и ответственность европейских банков. Наша планета, кажется, покрыта растущим слоем пластика, будь то побережья, поля или улицы. Пластиковые отходы обнаруживаются в самых отдаленных местах: в снегу над Альпами, во льду Антарктиды, под дождем над Гранд-Каньоном и на Галапагосских островах. Пришло время распрощаться с одноразовым пластиком!

Прочитать полный отчет.

Dirty Profits 7:

В рейтинге DIRTY Profits 7 представлены десять европейских банков с одними из самых высоких инвестиций в 11 мировых оружейных компаний, компаний, которые с 2015 года экспортируют в нестабильные/кризисные — пострадавшие страны региона MENA (Ближний Восток и Северная Африка) и страны, вовлеченные в войну в Йемене.

Читать полный отчет

Грязная прибыль 6:

Мировая добывающая промышленность активно участвует в некоторых из самых серьезных нарушений трудовых, экологических и прав человека. Права общин, фермеров и коренных народов попираются в стремлении к еще большей добыче. Действительно, все предприятия должны уважать и вносить свой вклад в общество, в котором они работают, и инвесторы также должны играть решающую роль, особенно в нынешнем подъеме добычи полезных ископаемых.

In Dirty Profits 6 Facing Finance показывает, как добывающие компании справлялись с нарушениями прав человека и окружающей среды, показанными в отчетах Dirty Profits с 2012 года, а также как некоторые европейские банки реагировали на эти нарушения при предоставлении финансирования с течением времени.

Прочитать полный отчет

Скачать базовые финансовые данные

Грязная прибыль 5:

учреждений, которые их поддерживают. Отчет стремился и продолжает выступать за ужесточение этических норм в отношении инвестиционных решений, принимаемых финансовыми учреждениями. Каждый последующий отчет проясняет тот факт, что, несмотря на добровольное руководство, инвесторы по-прежнему имеют финансовые связи с вредоносными компаниями. Этот отчет ничем не отличается. Четырнадцать компаний, отобранных для этого выпуска, нарушили права человека, непосредственно вызвали разрушение окружающей среды, причастны к трудовым нарушениям, таким как использование детского труда, и имеют серьезные недостатки в управлении, включая коррупцию и хищения. Все это факторы, которые, как утверждается, учитываются в инвестиционных критериях ESG.

При составлении этого отчета 12 неправительственных организаций из 8 разных стран, включая Израиль, Южную Африку и Бразилию, внесли свой вклад как в исследование компании, так и в подготовку конкретных статей, касающихся их опыта в области прав человека и окружающей среды. Финансовые учреждения, выбранные для этого отчета, охватывают крупнейшие банки Европы на основе Глобального индекса финансовых секторов 2016 года — Deutsche Bank, ING, UBS, HSBC и BNP Paribas.

Скачать отчет

Дополнительные материалы:

Ответ HSBC на грязную прибыль 5

Ответ BNP Paribas на грязную прибыль 5

Грязная прибыль 4:

Грязная прибыль 4 – Полный отчет

9 0002 Грязные данные о прибыли — сводные финансовые данные по компаниям и финансовым учреждение для грязных доходов 4.

Вспомогательная информация для грязных доходов 4: Тематическая статья на страницах 51–53: Банкроллинг финансовых учреждений, работающих с современным рабством, извлекающих выгоду из современного рабства. (Поддержка исследований).

Dirty Profits 3:

Dirty Profits III Final Report 2014 (онлайн и загружаемая версия в формате pdf)

9 0002 Заключительный отчет Dirty Profits III за 2014 г. (онлайн-версия ISSUU)

Скачать Dirty Profits 3 – Полные данные Profundo

Скачать Dirty Profits 3 – Методология Profundo

Dirty Profits 2:

Отчет о Компании и финансовые учреждения, извлекающие выгоду из нарушений прав человека

Download Dirty Profits 2

Dirty Profits Exposed: 900 04

Разоблачение грязной прибыли — отчет Ильхама Равута и Виктории Шнайдер, 2013 г.

Получение прибыли от нарушений прав человека: Как компании и банки получают прибыль от массового загрязнения окружающей среды и нарушений прав человека.

Скачать ГРЯЗНАЯ ПРИБЫЛЬ

Tagged mining

Грязная прибыль – перед лицом финансов

Как финансовые учреждения решают, какие компании за что получают деньги? Наши отчеты о грязной прибыли показывают, что банки выделяют миллионы долларов компаниям, которые наносят ущерб благополучию планеты и ее людей. Поэтому, когда мы думаем о климатических кризисах, загрязнении пластиком или глобальном неравенстве, денежные потоки между финансовой индустрией и компаниями, которые спровоцировали эти кризисы, часто происходят прямо по соседству.

Банки играют в обществе гораздо большую роль, чем это принято считать. Их прошлые финансовые и инвестиционные решения отражаются в нынешних кризисах, таких как глобальное потепление или загрязнение пластиком. В конце концов, будь то строительство новых газопроводов или создание вредной одноразовой промышленности, на все нужны деньги, и банки — одно из мест, где они предоставляются.

Но верно и обратное: то, что финансируется и инвестируется сегодня, определяет мир завтра. Вот почему в течение 10 лет Отчет о грязной прибыли разоблачал эксплуататорские, наносящие ущерб климату или экологически разрушительные методы ведения бизнеса и призывал к изменению взглядов компаний и их финансистов. Мы хотим, чтобы банки ускорили, а не замедлили w вниз, переход к социально справедливой, климатически и экологически устойчивой экономике .

Какое мне дело? Каждый в Германии имеет право на банковский счет, потому что он необходим для многих повседневных операций. Многие из нас даже имеют более одного счета и инвестируют свои деньги в рынок капитала. Независимо от того, вкладываются ли деньги или инвестируются с целью получения прибыли, они пускаются в оборот. Банки ссужают деньги компаниям и предоставляют им доступ к рынкам капитала; пенсионные фонды, банки и управляющие фондами инвестируют в ценные бумаги крупных компаний.