Могу ли я открыть магазин как самозанятый: Может ли самозанятый открыть интернет-магазин

Содержание

какая торговля подходит для НПД и где ее осуществлять

Редактор: Светлана Брылева

Самозанятый может продавать офлайн и онлайн товары собственного производства, но есть нюансы

Сергей Скрябин

Эксперт по праву

Поделитесь статьей

Поделитесь статьей

Самозанятый может продавать офлайн и онлайн товары собственного производства, но есть нюансы

Сергей Скрябин

Эксперт по праву

Поделитесь статьей

Читатель Алексей спрашивает: «Я стал самозанятым, планирую открыть островок в торговом центре. Может ли самозанятый продавать там товары?»

Человек покупает материалы и шьет мягкие игрушки. Он может зарегистрироваться как самозанятый и продавать их. Это законно.

Но покупать готовые мягкие игрушки и перепродавать их нельзя — для этого нужно зарегистрироваться как ИП и выбрать любой режим налогообложения, кроме налога на профессиональный доход — самозанятости.

Нельзя продавать подакцизные товары. Речь о той продукции, которая облагается особым налогом — акцизом. Например, алкоголь — это подакцизный товар, поэтому не получится варить пиво и продавать его.

Список подакцизных товаров — ст. 181 НК РФ

Нельзя продавать товары, которые требуют обязательной маркировки. Например, к ним относится одежда и обувь, поэтому продавать такие товары самозанятому нельзя, даже если он сам сшил их.

Какие товары подлежат обязательной маркировке

Самозанятые могут открыть торговую точку, создать интернет-магазин, торговать на маркетплейсах и через соцсети.

При этом если физлицо без статуса ИП открывает торговую точку, это может быть только островок в торговом центре. Открыть офлайн-магазин не получится, потому что о начале работы нужно уведомить Роспотребнадзор, а это могут сделать только ИП, налоговый режим предпринимателя при этом не важен.

Как открыть розничный магазин

Еще один нюанс — торговля самозанятых на маркетплейсах. Может ли самозанятый продавать там товары, зависит от того, зарегистрирован ли он как предприниматель. Некоторые площадки сотрудничают только с ИП и компаниями, поэтому самозанятые физлица без статуса ИП не смогут там продавать.

На каких маркетплейсах могут торговать самозанятые

Например, самозанятые физлица без статуса предпринимателя могут работать на Wildberries и Ozon. А вот на Яндекс Маркете и Lamoda торговать не получится — для этого нужно зарегистрироваться как ИП. При этом маркетплейсу все равно, на каком налоговом режиме работает предприниматель, поэтому можно зарегистрироваться как ИП и выбрать налоговый режим самозанятости.

Как ИП работать на НПД

Самозанятый открыл островок в торговом центре и продает в нем мягкие игрушки. Торговать придется самому — нанять продавца не получится.

Самозанятый собирается открыть интернет-магазин, для этого он нанял разработчика и дизайнера по договору ГПХ — это законно.

Чтобы нанять сотрудников в штат, нужно быть зарегистрированным как ИП и применять любой налоговый режим, кроме самозанятости.

Как самозанятый будет принимать оплату, зависит от того, зарегистрирован ли он как ИП.

Самозанятые физлица без статуса ИП могут принимать оплату наличными или переводом на карту. Чтобы принимать оплату по карте, нужен эквайринг. В большинстве банков подключить его не получится, потому что сначала нужно открыть расчетный счет для бизнеса, а это возможно, только если вы зарегистрированы как ИП.

Как розничному магазину подключить эквайринг

Самозанятые физлица со статусом ИП могут принимать оплату наличными или открыть расчетный счет для бизнеса и подключить эквайринг — никаких ограничений нет.

Независимо от того, каким способом самозанятый принимает оплату, он должен сформировать в приложении «Мой налог» чек и отправить его клиенту.

Вопрос-ответ

#Самозанятые

Больше по теме

Могут ли признать договор с самозанятым трудовым, если оплата приходит регулярно?

Не могут, если нет других признаков трудовых отношений

#самозанятые#сотрудники

Как ИП работать на НПД

Когда ИП можно стать самозанятым, чем это удобно, как отчитываться о доходах и выдавать чеки заказчикам

#налоги#регистрация бизнеса#самозанятые

Власти запретят регистрировать ИП людям, которые игнорируют повестки военкомата

Такую же меру хотят применять и в случае регистрации самозанятости

#законы#ип#самозанятые

Может ли самозанятый сдавать недвижимость в субаренду?

Может, но только жилую

#аренда#самозанятые

У самозанятых нет права на приоритетный выкуп государственного имущества

Купить без торгов недвижимость и технику, арендуемые у государства, могут только субъекты МСП — ИП и компании

#мсп#самозанятые

Налоговая служба прояснила, могут ли самозанятые вносить несколько товаров или услуг в один чек

В чек можно добавить несколько позиций, если их оплатил один клиент

#самозанятые

Все события бизнеса у вас в почте

Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей

Подписываясь на дайджест, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Новости

Что нового в ретейле с 22 по 28 апреля

Минфин разъяснил, как платить НДФЛ и страховые взносы с матпомощи удаленным сотрудникам за рубежом

Налоговая служба: повторное уведомление по ЕНП полностью заменяет предыдущее

Еженедельный ИТ-дайджест от 28 апреля

С 2024 года больше ИТ-компаний смогут платить пониженный налог на прибыль

Иван Замесин: как создавать прибыльные продукты и относиться к убыточным легко

Десять проваленных стартапов, выход из шоковой травмы, своя интерпретация Jobs To Be Done

#интервью#ит#конкуренты#личный опыт

Александра Герасимова, CEO Fitmost: «Забота о себе — именно то, что сейчас реально важно»

Как Fitmost адаптировался в 2022 году

#личный опыт#мнения

Неделя из жизни соосновательницы парусной школы и издателя Бизнес-секретов

Как совмещать собственный бизнес и роль руководителя в бизнес-медиа Тинькофф Банка

#дневники#личный опыт

Чем нельзя заниматься в статусе самозанятого

Самозанятым работать проще, чем индивидуальным предпринимателям: им доступна простая и быстрая регистрация, не требуется онлайн-касса для выдачи чеков, не нужно заполнять и сдавать отчеты в контролирующие органы. Самозанятые, в том числе со статусом ИП, не обязаны делать страховые взносы и уплачивают только один вид налога (НПД) — 4% на доходы от частных лиц и 6% на доходы от компаний.

Одна из самых обсуждаемых проблем самозанятых: договоры с заказчиками из-за отсутствия единого формата не всегда заключаются правильно и могут не иметь юридической силы, а получение оплаты нередко становится проблемой — ее могут задерживать или вообще не произвести. Цифровая платформа СберКорус предлагает онлайн-сервис «Подписант», который выступает гарантом получения оплаты для самозанятого гражданина. Регистрация проходит с помощью СБЕР ID, на основе которого можно выпустить простую электронную подпись (ПЭП). Юридическим лицам сервис позволяет экономить на логистике и трудозатратах при работе с самозанятыми и физлицами.

При всех преимуществах этого налогового режима, у плательщиков НПД есть и существенный недостаток — разрешенные сферы и направления работы ограничены действующим законодательством. Список указанных ограничений содержится в ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ. В этой статье простыми словами расскажем о видах деятельности, которыми нельзя заниматься самозанятым.  

Продажа продукции не своего производства

Часто плательщики НПД задаются вопросом — почему им нельзя покупать товары у других лиц и перепродавать их, как в розницу, так и оптом? Законодательством установлено, что самозанятый может реализовать только продукцию собственного производства. Например, хенд-мейд мастер может продавать самостоятельно изготовленные игрушки или одежду. Исключение — продажа личных вещей, например, б/у одежды или автомобиля через Авито. Для перепродажи товаров, купленных у поставщиков, по закону требуется открыть ИП или юрлицо.

Реализация подакцизной и маркируемой продукции

К подакцизным товарам относится алкогольная и табачная продукция, легковые автомобили и мотоциклы, моторные масла и т. п. — их продажа запрещена плательщикам НПД. Аналогичная ситуация с товарами, подлежащими обязательной маркировке: например, нельзя продавать лекарства, шубы, велосипеды, автомобильные шины и покрышки и пр. С полным перечнем товаров, подлежащих маркировке в 2022 году, можно ознакомиться в нашей статье. 

Работа по договору поручения/комиссии или в качестве агента 

Самозанятый не может вести деятельность в интересах другого лица: например, заключать сделки или продавать товары от имени заказчика. В том числе самозанятыми не могут быть адвокаты, медиаторы, оценщики, нотариусы и арбитражные управляющие — с этих доходов потребуется уплатить 13% НДФЛ.

Сотрудничество с работодателями

Запрещается заключение договоров об оказании услуг с самозанятыми, которые находятся в штате компании-заказчика или расторгли с ней трудовые отношения менее чем 2 года назад. С таких доходов требуется уплачивать 13% НДФЛ, уклонение рассматривается как умышленное занижение налоговой базы. За нарушениями в этой сфере активно следит налоговая служба с помощью скоринговой системы, запущенной весной 2021 года.

При этом разрешено совмещение самозанятости в одном месте и работы по трудовому договору в другом. Например, учитель может официально работать в школе и параллельно быть частным репетитором. В этом случае НДФЛ за учителя будет оплачивать работодатель, а с доходов от частных уроков он будет самостоятельно уплачивать НПД.

Добыча и реализация полезных ископаемых

Самозанятые не могут добывать и продавать полезные ископаемые: цветные металлы, каменный уголь, нефть, алюминий, известь и так далее. Для этих целей в обязательном порядке нужно зарегистрироваться в качестве ИП или открыть ООО, а также пройти процедуру лицензирования деятельности.

Деятельность, требующая найма работников

Плательщики НПД не могут заключить трудовые отношения с наемными сотрудниками. За такое ФНС, как минимум, аннулирует статус самозанятого и произведет доначисления по НДФЛ и страховым взносам. При этом законодательством не запрещено заключение договоров гражданско-правового характера (ГПХ). Например, самозанятый веб-дизайнер вправе заключить договор подряда с разработчиком мобильного приложения. Основное правило — договор ГПХ не должен содержать признаков трудовых отношений.

Как зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя: пошаговое руководство или несколько человек занимаются какой-либо деятельностью с целью получения прибыли. Вот и все. Если вы занимаетесь какой-либо деятельностью с целью получения прибыли, у вас есть бизнес.

Конечно, это простое определение вызывает ряд вопросов:

Нужно ли регистрировать бизнес, если вы работаете не по найму? Что означает регистрация бизнеса? Вам нужно выбрать бизнес-структуру, например, ООО или корпорацию? А как насчет законов штатов и федеральных законов? И как вы должны управлять налогами и обязательствами?

Если вы не знаете, как ответить на эти вопросы, вы не одиноки. Но важно, чтобы эти вещи были правильными с самого начала. Структура вашего бизнеса влияет на налоги, которые вы платите, и документы, которые вам необходимо подать. То, как вы регистрируете свой бизнес, влияет на вашу личную ответственность и налоговые льготы. В зависимости от того, где вы ведете бизнес, может быть сложно изменить структуру в будущем.

Внезапно простое становится сложным.

Вот почему, согласно недавнему опросу QuickBooks, 60 % опытных владельцев бизнеса рекомендуют получить помощь в таких вопросах, как настройка финансовых систем, выбор структуры бизнеса и регистрация вашего бизнеса. Однако тот же опрос показал, что 50% людей, которые планируют начать свой собственный бизнес в следующем году, будут использовать подход «сделай сам». Менее половины (44%) заявили, что наймут специалиста, который поможет им правильно зарегистрировать бизнес.

Всегда полезно обратиться за советом к эксперту при принятии важных решений, касающихся вашего бизнеса. Особенно, если эти решения необратимы. Ваше местное отделение Администрации малого бизнеса (SBA) — хорошее место для начала. SBA предлагает бесплатную индивидуальную помощь малым предприятиям. Но его онлайн-сервисы так же хороши. Получите помощь в выборе бизнес-структуры, регистрации вашего бизнеса и формализации вашего бизнес-плана.

А пока вот пять вещей, которые вам нужно знать о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя:

1. Нужно ли регистрировать бизнес, если вы работаете не по найму?

Короткий ответ — нет. С одним «но».

Если вы работаете не по найму, то есть ведете бизнес без образования юридического лица самостоятельно, вам может не понадобиться регистрировать свой бизнес. Но вы можете упустить юридические и налоговые льготы и защиту личной ответственности, если вы этого не сделаете. Когда вы работаете не по найму, IRS рассматривает ваш бизнес как продолжение вас. Другими словами, вы несете личную ответственность за налоги, обязательства и все остальное вашего бизнеса.

Неофициально самозанятый означает разные вещи для разных людей: фрилансер, подрядчик, владелец бизнеса, предприниматель, и этот список можно продолжить. Но официально — с государственной, юридической и налоговой точки зрения — все зависит от шагов, которые предпринимает владелец бизнеса для организации бизнеса.

Не рискуйте, следуя определению IRS. Называйте себя так, как хотите, когда общаетесь с друзьями и семьей. Уплачивая налоги, классифицируйте себя правильно.

IRS считает вас самозанятым, если применимо любое из следующих условий:

  • Вы ведете торговлю или бизнес в качестве индивидуального предпринимателя или независимого подрядчика.
  • Вы являетесь членом товарищества, занимающегося торговлей или бизнесом.
  • В противном случае вы занимаетесь бизнесом для себя (включая бизнес с частичной занятостью)

Если вы не находите руководство IRS особенно точным, вы не одиноки. Несмотря на то, что он загружен запутанными юридическими терминами, он помогает прояснить один момент: самозанятость — это широкая категория для целей налогообложения, в которую входят фрилансеры, многие независимые подрядчики, индивидуальные предприниматели и другие.

Но давайте уточним, чтобы помочь вам понять, являетесь ли вы самозанятым. Помимо налогов, подавали ли вы когда-либо какие-либо документы в правительство штата или федеральному правительству, связанные с основной деятельностью вашего бизнеса? Если вы ответили «нет», скорее всего, вы работаете не по найму.

Итак, если вы работаете не по найму, у вас нет  для регистрации бизнеса. Но должен ты? И если да, то как определить имя, лицензии и путь, которые подходят для вашего бизнеса? Ответ зависит от того, что вы подразумеваете под регистрацией. Давайте займемся этим дальше.

2. Выбор и регистрация названия компании: подсказка, речь идет о лицензиях

Как и в случае самозанятости, регистрация бизнеса означает разные вещи для разных людей. Если вы поговорите с гуру маркетинга, регистрация бизнеса может означать регистрацию вашего фирменного наименования и убойного логотипа. Если вы разговариваете с финансовым директором, регистрация может означать регистрацию ваших учредительных документов, чтобы убедиться, что все доли владения юридически защищены.

Прежде чем перейти к интеллектуальной собственности и правам акционеров, рассмотрите узкий набор обстоятельств, когда определенный тип регистрации может потребоваться для ведения вашего бизнеса, даже если вы работаете не по найму.

Если вы ведете профессиональную деятельность в соответствии с определением SBA, вам могут потребоваться дополнительные лицензии или разрешения. В зависимости от того, где вы ведете бизнес, вам могут потребоваться лицензии или разрешения для конкретного местоположения. Кроме того, для вашего типа и размера бизнеса может потребоваться другой тип регистрации. Давайте посмотрим поближе.

Требования к профессиональной лицензии

Требует ли характер вашего бизнеса определенной лицензии или образования? Если это так, вам, вероятно, потребуется зарегистрировать свой бизнес, даже если вы работаете не по найму.

Предприятия, которым требуются лицензии или образовательные требования, часто называют профессиональными предприятиями. Профессиональные предприятия охватывают широкий спектр отраслей от медицинских учреждений и юридических фирм до домашних инспекторов и некоммерческих организаций. Если вы ведете профессиональный бизнес, вам необходима лицензия или разрешение от федерального правительства, правительства штата и/или местного правительства.

Если у вас есть подозрения, что вашему бизнесу может потребоваться лицензия, проведите небольшое исследование. Google: «[ваша отрасль] + [лицензии и разрешения]».

Кроме того, SBA предоставляет хороший список отраслей, для которых обычно требуются лицензии или разрешения:

  • Сельское хозяйство
  • Алкогольные напитки
  • Авиация
  • Огнестрельное оружие, боеприпасы и взрывчатые вещества
  • Рыба и дикая природа 90 032
  • Коммерческое рыболовство
  • Морской транспорт
  • Горнодобывающая промышленность и бурение
  • Атомная энергетика
  • Радио- и телевещание
  • Транспорт и логистика

Этот список — хорошее начало, но даже SBA не охватывает всего. Вот некоторые другие, для которых требуются лицензии или разрешения:

  • Бухгалтерский учет
  • Юридические услуги
  • Медицинские и стоматологические услуги
  • Борьба с вредителями
  • Недвижимость
  • Финансовые услуги

9000 2 От вас может потребоваться оплата разовых или периодических сборов сохранить вашу лицензию или разрешение, в зависимости от вашей отрасли. Если ваш поиск в Google и сайт SBA не показывают, нужна ли вам лицензия или разрешение, обратитесь к другим специалистам в вашей отрасли. Многие профессиональные отрасли бизнеса встречаются в качестве отраслевых групп для обсуждения лицензий, разрешений и других государственных требований.

Бизнес-лицензии по местонахождению

Вас когда-нибудь спрашивали: «Есть ли у вашего бизнеса лицензия на ведение бизнеса в [указать местоположение]?» Другими словами, имеете ли вы право вести бизнес в этом конкретном месте?

Местным органам власти и органам власти штатов часто требуются лицензии и разрешения для конкретного места для ведения бизнеса. Еще больше усложняет ситуацию то, что одни и те же правительства часто требуют дополнительных лицензий и разрешений для ведения определенного вида бизнеса в определенном месте.

Правительства вводят такие правила по нескольким причинам. Основная причина связана с налогами. Штат, в котором вы управляете бизнесом, хочет получить свою долю вашего дохода. Таким образом, каждый штат с налогом с продаж потребует от вашего бизнеса регистрации в налоговом органе или налоговом органе этого штата, чтобы убедиться, что вы собираете и платите налог с продаж. В некоторых штатах, где не взимается налог с продаж, вашей компании может потребоваться зарегистрироваться для других налоговых целей (например, налога на имущество).

Но налоги — это только начало местных и государственных лицензий и разрешений. Местные органы власти хотят обеспечить безопасность и ощущение своего региона. Например, местные правила могут разрешать вам открывать морг за чертой города, но не в черте города или рядом с жилым районом. Чтобы защитить этот интерес, правительству потребуется разрешение, если вы хотите управлять похоронным бюро в этом районе.

Местные постановления могут быть непростыми. Иметь дело с местными регулирующими органами может быть еще сложнее. Два правительственных ресурса, которые могут помочь вам лучше понять местные государственные лицензии и разрешения, включают:

  • Сайт SBA Business Resources
  • US. gov State Business site

Эти инструменты позволяют вам выбрать целевое государство и местоположение и отфильтровать по промышленность. Потратьте некоторое время на эти инструменты, и вы узнаете основные требования к бизнес-лицензиям в вашем регионе.

Хотя онлайн-инструменты полезны, лучший способ понять местные правила ведения бизнеса — спросить местных владельцев бизнеса. Они прошли через это раньше. Спросите их, что сработало, что нет и на что следует обратить внимание.

Другие регистрации предприятий

Помимо профессиональных лицензий, налоговых регистраций, лицензий и разрешений по местонахождению, существуют и другие регистрации. Эти регистрации касаются организации бизнеса, сотрудников, страхования и других операций.

Примеры:

  • Устав
  • Устав
  • Комиссия по равным возможностям в сфере занятости
  • Безработица
  • Страхование
  • Иммиграция
  • Авторское право или торговая марка

Эти регистрации зависят от типа и размера вашего бизнеса. Например, если вы работаете не по найму, вы можете нанять сотрудников. Но при определенных уровнях доходов и/или сотрудников вы можете пересечь порог, требующий от вас оплаты программ, поддерживаемых государством.

Лучшее место для идентификации таких регистраций — это Министерство торговли вашего штата или Государственный секретарь.

3. Типы бизнес-структуры и что вам нужно как владельцу

Если вы работаете не по найму, вы также являетесь индивидуальным предпринимателем по умолчанию. Вы не подавали никаких организационных документов в правительство штата, и у вас нет деловых партнеров.

Если вы ведете некорпоративный бизнес с одним или несколькими дополнительными совладельцами, по умолчанию вы ведете свой бизнес как партнерство.

И индивидуальные предприниматели, и товарищества являются полезными бизнес-моделями. Они не берут никаких документов, чтобы начать работу, и действуют как продолжение вас. Работая в соответствии с этими бизнес-моделями, вы можете смешивать свои личные и деловые средства (но всегда полезно хранить свои средства отдельно, используя корпоративный банковский счет для точных записей). Вы подаете свои налоговые декларации для бизнеса как часть ваших личных налоговых деклараций. С точки зрения ответственности вы и ваш бизнес — одно и то же.

Единоличное владение и товарищества хороши своей простотой, но эта простота сопряжена с личным риском. Поскольку ваш бизнес является продолжением вас, вы несете личную ответственность за свои деловые обязательства. Это означает, что ваши личные активы потенциально подвержены риску, если что-то пойдет не так.

Например, если вы не выплатите бизнес-кредит, банк может конфисковать ваш дом, машину, инвестиции и все остальное, чем вы лично владеете. С точки зрения налогообложения ваш доход от бизнеса облагается налогом как обычный доход. Вы платите подоходный налог. Для товариществ ваш налогооблагаемый доход от бизнеса зависит от вашей доли владения.

Если риски индивидуального владения и партнерства слишком высоки для вашего комфорта, у вас есть варианты. Две классические бизнес-модели, которые помогают отделить коммерческую ответственность от вашей личной ответственности, включают корпорацию и компанию с ограниченной ответственностью (LLC). Рассмотрим подробнее каждую модель.

Что такое корпорация?

Корпорация (1) принадлежит акционерам, (2) контролируется советом директоров, который назначает должностных лиц для управления текущей деятельностью, и (3) регулируется корпоративным законодательством штата, в котором находится бизнес включены.

Из всех юридических лиц корпорации предъявляют самые юридические требования. Точные требования зависят от штата, в котором вы зарегистрированы, но обычно включают:

  • Организационные документы: Обычно они называются «учредительный договор» или «сертификат организации». Это стандартные формы штата, которые вы должны заполнить и предоставить с основной информацией. например, название корпорации, зарегистрированный агент, цель бизнеса, общее количество акций и связанная с ними стоимость, служебный адрес и другая основная информация. Организационные документы также требуют платы за подачу и являются самыми дорогими из всех доступных бизнес-объектов.
  • Налоговые формы: Сообщайте корпоративные налоговые декларации штата и форму IRS 1120 для федеральных налоговых деклараций.
  • Корпоративные уставы:  Корпоративные законы большинства штатов требуют, чтобы ваша компания приняла корпоративные уставы в течение определенного периода времени после создания корпорации. Устав включает процедурную информацию, которая регулирует ваш бизнес, в том числе процедуры голосования, типы должностных лиц, процедуры принятия решений советом директоров, ведение документации и другую базовую информацию.
  • Первое собрание:  Это может быть первое собрание акционеров, но, скорее всего, первое собрание совета директоров. Если это собрание акционеров, акционеры избирают совет директоров. Если они уже были избраны, директора встречаются, чтобы принять устав, решения совета директоров, назначить должностных лиц и заложить все основы для продвижения вашего бизнеса.

Приведенный выше список включает только требования для корпораций, чтобы начать работу. После запуска вашей корпорации закон о корпорациях требует постоянных обязательств, включая:

  • Требования к годовой отчетности
  • Ежеквартальные собрания совета директоров
  • Годовые собрания акционеров
  • Протоколы компании

Корпорации являются наиболее формальными коммерческими организациями. Есть много обручей, через которые нужно пройти, чтобы начать корпорацию. Но как только у вас есть базовая инфраструктура, большинство текущих требований становятся частью вашего бизнес-графика и культуры. Эти требования существуют для защиты интересов акционеров и сотрудников.

Наряду с защитой акционеров и сотрудников корпоративная форма полностью разделяет деловую ответственность и личную ответственность. Если вы берете бизнес-кредит в корпоративной форме, и ваш бизнес не выполняет свои обязательства, банк может лишить права взыскания только активы, принадлежащие бизнесу. Ваши личные активы защищены от банка по закону. Разделение между бизнесом и владельцем называется корпоративной завесой.

Если корпоративные требования кажутся вам слишком обременительными для вашего бизнеса, хорошей альтернативой может стать общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Что такое ООО?

LLC — это форма частной компании с ограниченной ответственностью, характерная для США. Он предоставляет все защитные преимущества корпорации с меньшими административными требованиями. Он сочетает в себе сквозное налогообложение товарищества или индивидуального предприятия с ограниченной ответственностью корпорации.

Подобно корпорации, требования LLC различаются в зависимости от штата. Но, как правило, для регистрации вашего ООО вам нужны два документа:

  • Государственная подача документов: в зависимости от вашего штата это, вероятно, называется уставом или свидетельством об образовании
  • Рабочие документы: Как и корпоративные уставы, руководящий документ LLC обычно называется операционным соглашением или Соглашением LLC

Наряду с простотой еще одним преимуществом LLC является его гибкость. Если вы хотите добавить дополнительные требования к вашему LLC для встроенных сдержек и противовесов (например, решения совета директоров, соглашения акционеров, уставы, собрания акционеров, заседания совета директоров), вы можете это сделать. Но это не обязательно.

ООО по умолчанию является простым и доступным, но его сложность может увеличиваться по мере масштабирования вашего бизнеса с течением времени. Текущие требования LLC также минимальны. Вам нужно платить налоги, вот и все. По умолчанию ООО принимают партнерский метод налогообложения. Если вы прямо не выбираете корпоративную налоговую структуру, вы добавляете доход от бизнеса в свою личную налоговую декларацию пропорционально вашему владению LLC.

Если вы не хотите платить налоги таким образом, вы можете выбрать структуру корпоративного налогообложения, заполнив форму IRS 8832. Если вы хотите глубже погрузиться в стратегию корпоративного налогообложения, вы можете выбрать налоговую структуру S-корпорации, заполнив форму Форма 2553.

Годовые отчеты, как правило, не требуются для ООО (если вы не выбрали корпоративную налоговую структуру), равно как и ежеквартальные или ежегодные собрания.

LLC разделяют ваш личный риск и ваш бизнес-риск без всей суеты, необходимой для корпоративной структуры. В то же время, если потребности и сложность вашего бизнеса растут, LLC позволяет вам развивать свои деловые формальности по своему усмотрению.

Другие бизнес-модели

Корпорации и ООО являются двумя наиболее распространенными бизнес-структурами, которые служат альтернативой моделям индивидуального владения и партнерства, но существует гораздо больше. Примеры:

  • Товарищество с ограниченной ответственностью
  • Товарищество с ограниченной ответственностью
  • Профессиональная ассоциация
  • Профессиональная корпорация
  • Корпорация S
  • Корпорация B
  • Некоммерческая корпорация
  • Кооператив

Каждый тип бизнес-структуры имеет свои уникальные элементы и требования. Такие требования определяются законодательством штата, за исключением B-corporation, которая является негосударственной сертификацией. Ознакомьтесь с вариантами вашего штата, чтобы узнать больше.

4. Что такое EIN и как его получить?

EIN (иногда называемый FEIN) – это федеральный идентификационный номер работодателя. IRS использует ваш EIN для целей налогового администрирования. Это уникальный номер для вашего бизнеса. Если вы не зарегистрируете его, ваш личный номер социального страхования будет использоваться для налогового администрирования.

Существует множество причин, по которым вы не хотите вести бизнес, используя свой номер социального страхования вместо EIN, но очевидной из них является представление W-9. Если ваш бизнес оплачивается третьей стороной за товары или услуги, они могут попросить вас предоставить им форму W-9, которая позволяет этой третьей стороне показать, что вы являетесь независимым подрядчиком их бизнеса, а не сотрудником. Для формы W-9 требуется налоговый идентификационный номер. Вы хотите сообщить этим третьим лицам свой номер социального страхования? Возможно нет.

В качестве примечания: если вы живете в Великобритании, вашей версией EIN является UTR или уникальный идентификационный номер налогоплательщика. UTR — это десятизначный код, выдаваемый HMRC для идентификации отдельных налогоплательщиков, которым необходимо заполнить налоговую декларацию по самооценке. Вам автоматически отправляется UTR, когда вы регистрируетесь для самооценки или создаете компанию с ограниченной ответственностью.

Как получить EIN для своего бизнеса?

Начните с посещения сайта подачи заявки на получение EIN Налогового управления США, затем нажмите кнопку «Подать заявку онлайн сейчас» и «Начать заявку»:

  1. Выберите тип юридического лица (индивидуальный предприниматель, товарищество, корпорация, ООО, недвижимость, траст, дополнительный) и нажмите кнопку «Продолжить». корпорация, корпорация S, корпорация персональных услуг, REIT, RIC и расчетный фонд
  2. Выберите причину запроса EIN — новый бизнес, новые сотрудники, банковские цели, изменение типа организации или приобретение активного
  3. Введите информацию об ответственном лице, включая имя и фамилию, а также его или ее номер социального страхования, и выберите роль ответственного лица (корпоративный сотрудник или третье лицо, подающее заявку от имени компании)
  4. Завершите бизнес информацию и подать заявку

После завершения этого процесса вам будет предоставлена ​​возможность сохранить и распечатать временную запись EIN. Это не официальная запись, но вы можете использовать ее для открытия банковских счетов и начала ведения бизнеса с этим EIN.

Официальная запись EIN будет отправлена ​​по почте на адрес, который вы указали в своем заявлении.

Подача заявления на получение EIN бесплатна, и это быстрый процесс, если у вас есть вся перечисленная выше информация.

5. Основы налогообложения для зарегистрированных индивидуальных предпринимателей

Вы зарегистрировали свой бизнес, у вас есть EIN. Как вы должны структурировать свой бизнес с точки зрения налогообложения?

Выбор структуры налогообложения

Во-первых, вам необходимо выбрать структуру налогообложения для вашего бизнеса. Существуют две основные модели налогообложения бизнеса:

  • Сквозное налогообложение
  • Двойное налогообложение

В модели сквозного налогообложения ваш бизнес не платит налоги со своего дохода. Вместо этого доход передается владельцам бизнеса, которые платят налоги с этого дохода в рамках своих личных налоговых деклараций. Термин «сквозной» используется в индивидуальных предприятиях, товариществах и ООО, которые выбирают модель налогообложения партнерства.

Сквозная модель является единственным методом налогообложения, доступным для товариществ и индивидуальных предпринимателей. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы указываете свой доход от бизнеса в Приложении C личного 1040 (индивидуальная налоговая декларация).

Если вы состоите в партнерстве, ваше партнерство должно подать форму 1065 в Налоговое управление США, чтобы сообщить о своем доходе от бизнеса. Все ваши партнеры-индивидуалы получают форму K-1 от вашей компании, чтобы указать свою долю дохода от бизнеса в своих личных налоговых декларациях.

ООО могут выбрать корпоративное налогообложение или налогообложение партнерства. Если ваша LLC выбирает налогообложение партнерства, ваш бизнес должен подать те же формы в IRS, что и партнерство. Кроме того, отдельные члены LLC получат форму K-1 и подадут ее вместе со своими личными налоговыми декларациями.

Корпорации облагаются налогом по методу двойного налогообложения. Корпорация платит налоги на доход от бизнеса, а акционеры и сотрудники платят налоги на личный доход, выплачиваемый корпорацией. Налоги уплачиваются на двух уровнях. Корпорации сообщают о своих доходах от бизнеса в Форме 1120. Сотрудники сообщают о своей заработной плате W-2 или доходах, полученных от корпорации, в своих личных налоговых декларациях (Форма 1040).

Акционеры сообщают о любых дивидендах, выплаченных им корпорацией, в строке 3b личных налоговых деклараций акционеров. Для информирования акционеров о полученных ими дивидендах корпорация должна выдать акционерам форму 109.9-ДЕЛ.

Множество причин может вынудить вас выбрать партнерскую модель налогообложения вместо корпоративной, но привлекательным преимуществом для многих владельцев бизнеса является возможность списывать определенные бизнес-расходы. У вас нет возможности сделать это в корпоративной модели с двойным налогообложением.

Если вы хотите списать свои деловые расходы, ведите свой бизнес в качестве индивидуального предпринимателя, товарищества или ООО с партнерской моделью налогообложения и продолжайте читать, чтобы получить дополнительные советы по налогообложению малого бизнеса.

Советы по налогам для малого бизнеса

Будучи владельцем малого бизнеса, вы, несомненно, слышали о прекрасных возможностях налоговых вычетов. Вычеты реальны, но вы должны соблюдать определенные правила, чтобы случайно не нарушить налоговое законодательство.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это сумма, которую IRS позволяет вам вычесть из вашего налогооблагаемого дохода, что затем снижает сумму уплачиваемых вами налогов.

Какие виды расходов подлежат налоговому вычету?

Короче много. Но каждый из них имеет свой набор правил и предостережений. Взгляните на некоторые общие статьи деловых расходов, которые могут иметь право на налоговый вычет:

  • Командировочные расходы
  • Расходы на домашний офис
  • Питание в командировках
  • Профессиональное образование
  • Бизнес-оборудование
  • Бензин и пробег для командировки
  • Деловые судебные издержки

Это только начало. Чтобы получить более подробную информацию о налоговых вычетах для бизнеса, ознакомьтесь с нашим полным руководством по налоговым вычетам для самозанятых.

Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя не так просто, как кажется. Первый шаг — определить, что вы подразумеваете под «регистрацией». Может быть одна конкретная регистрация, которую вам нужно идентифицировать, или их может быть много. Поиск регистраций, применимых к вашему бизнесу, может занять некоторое время.

Начните с поиска в Интернете и расспросите других в вашей отрасли о регистрации, характерной для вашего бизнеса. Самое главное, начать рано. Чем раньше вы начнете регистрацию, применимую к вашему бизнесу, тем лучше для вас будет. Вы обнаружите информацию, которую необходимо собрать, и будете готовы, если возникнет проблема.

Регистрация бизнеса может быть сложной. Но это управляемо и необходимо для успешного ведения бизнеса, отвечающего требованиям. Не бойтесь просить о помощи. Помните, что большинство владельцев бизнеса, которые были там, сделали это, рекомендуют это.

Рекомендуется для вас

Получайте последние новости на свой почтовый ящик

Соответствующие ресурсы, которые помогут начать, вести и развивать свой бизнес.

Спасибо за подписку.

Свежие деловые ресурсы направляются к вам!

Ищете что-то еще?

QuickBooks

У нас есть все для вашего бизнеса, от крупных до мелких задач.

Фирма будущего

Актуальные статьи и новости от ведущих профессионалов и экспертов по продуктам Intuit.

Узнайте, как это работает

Поддержка QuickBooks

Получите помощь по QuickBooks. Найдите статьи, видеоуроки и многое другое.

Как создать собственный бизнес

8 шагов для создания собственного бизнеса

Создание собственного бизнеса, когда вы работаете не по найму, не обязательно должно быть ужасно сложным или дорогим. Но есть ряд деталей, о которых нужно позаботиться. Если вы сразу же обратите на них внимание, у вас будет хорошее начало и вы будете готовы к успеху в самостоятельной занятости.

1. Выберите наилучшую форму собственности для вашего малого бизнеса

Первое, о чем вы должны подумать, это о том, как вы хотите на законных основаниях владеть и управлять своим бизнесом. Если вы просто начнете работать и не предпримете шагов по созданию отдельного юридического лица для своего бизнеса, вы автоматически станете индивидуальным предпринимателем. Это то, что делает большинство людей.

Однако создание отдельной организации для владения и ведения вашего бизнеса может иметь свои преимущества. Наиболее популярными являются общества с ограниченной ответственностью (ООО) и корпорации. Формирование одного из них может ограничить вашу личную ответственность за деловые долги и судебные иски. В некоторых случаях они также могут сэкономить вам на налогах. Но есть и недостатки: создание ООО или корпорации стоит дороже, чем индивидуального предпринимателя. И ограниченная ответственность, которую вы получаете, часто не так велика, как рекламируется.

2. При необходимости получите EIN

EIN — это сокращение от идентификационного номера работодателя. Вы используете этот номер для идентификации вашего бизнеса в IRS и других государственных учреждениях. Обычно вам не нужен EIN, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем. Вы можете использовать свой номер социального страхования для идентификации вашего бизнеса. Однако у вас есть возможность получить EIN. Если вы формируете корпорацию или ООО с несколькими владельцами, она должна получить EIN. Если вы формируете LLC с одним владельцем, вам не нужен EIN, если у вас нет сотрудников.

Подача заявки на EIN бесплатна и проста. Вы можете бесплатно подать онлайн-заявку на веб-сайте IRS, если вы находитесь в США.

3. Зарегистрируйте и лицензируйте свой малый бизнес

В зависимости от того, где находится ваш бизнес, вам может потребоваться получить местную бизнес-лицензию. Обычно это включает в себя заполнение формы и уплату сбора вашему городу, окружному секретарю или другому должностному лицу. Для некоторых видов бизнеса требуются лицензии, выдаваемые государством, например, брокеры по недвижимости и продавцы должны иметь государственную лицензию. Не забудьте получить все необходимые лицензии, прежде чем начать свой бизнес.

Вам также следует подумать, хотите ли вы использовать имя, отличное от вашего личного имени (или официальное название вашего ООО или корпорации) для идентификации вашего бизнеса. Вы можете использовать торговое название, также называемое вымышленным именем, «DBA» (сокращение от «ведение бизнеса») или вымышленное название компании. Это может быть любое имя, которое вы хотите, но оно еще не используется. Для этого вам необходимо зарегистрировать свое вымышленное имя. В некоторых штатах вы должны зарегистрироваться в местном правительстве. В других штатах зарегистрирована торговая марка на уровне штата.

4. Откройте для своего бизнеса банковский счет

Хотя это и не требуется по закону, создание отдельного банковского счета для вашего бизнеса всегда является хорошей идеей. Вкладывайте все деньги, которые зарабатывает ваш бизнес, на счет. Оплачивайте свои бизнес-расходы с этого счета и оплачивайте с него себя. Это упрощает ведение деловой документации, чем использование личного банковского счета для всего. Вы также должны использовать отдельную кредитную карту для деловых расходов. Это может быть личная кредитная карта, которую вы посвящаете бизнесу.

5. Получить страховку

Мы живем в мире, где любят судебные процессы, и люди любят подавать в суд на предприятия. Вот почему многим владельцам бизнеса необходимо получить страхование ответственности, чтобы защитить их от таких судебных исков. Некоторым самозанятым людям необходимо специальное страхование ответственности — например, различные типы специалистов должны иметь страхование профессиональной ответственности. Вам также может понадобиться страховка для покрытия вашего делового имущества и страховки.

Размер необходимой страховки зависит от того, какую работу вы выполняете и где вы ее выполняете. Если вы работаете дома и не слишком беспокоитесь о том, что вас могут засудить, возможно, вам понадобится страховой полис вашего домовладельца или арендатора. Вы также можете приобрести страховые полисы для бизнеса на дому, которые обеспечивают гораздо большее покрытие. Другой альтернативой является более дорогая политика владельца бизнеса (BOP). Такие полисы сочетают в себе как страхование имущества, так и страхование ответственности.

6. Настройка системы ведения документации

Вести учет неинтересно, но это абсолютно необходимо для любого бизнеса. Независимо от того, насколько мал ваш бизнес, вам нужны записи о том, что вы зарабатываете и сколько тратите. Особенно важно отслеживать свои деловые расходы с помощью квитанций и других записей. Практически все они подлежат вычету, но вы должны знать, что они собой представляют, чтобы их вычесть.

Самозанятые люди часто плохо справляются с ведением документации. Но этому действительно нет оправдания. Доступные приложения и программное обеспечение для ведения бухгалтерского учета упрощают ведение деловой документации как никогда. Например, приложения для смартфонов могут записывать квитанции и отслеживать пробег вашего бизнеса.

7. Уплата расчетных налогов

Когда вы работаете не по найму, ваши клиенты и заказчики не удерживают никаких налогов с вашей зарплаты для отправки в IRS, как они это делают со своими сотрудниками. Однако вы не должны ждать налогового дня, чтобы заплатить все налоги, которые вы должны за предыдущий год. Вместо этого вы должны платить свои подоходные налоги на социальное обеспечение и Medicare в IRS (и в налоговое агентство штата в 43 штатах с подоходным налогом) четыре раза в год. Они называются оценочными налогами, потому что вы основываете их на оценке своего дохода за год.

Если вы не уплатите достаточно расчетного налога в течение года, вам придется заплатить штраф за недоплату в IRS. У вас также может быть огромный налоговый счет в налоговый день. Существуют различные способы расчета предполагаемой суммы налога, которую необходимо заплатить, чтобы избежать штрафов за недоплату.

8. Воспользуйтесь налоговыми вычетами

Почти все, что вы тратите на свой бизнес, не облагается налогом. И налоговые вычеты для бизнеса могут иметь большое значение: они не только уменьшают ваши подоходные налоги, но и ваши налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Каждый доллар бизнес-расходов, который вы вычитаете, может легко сэкономить вам 43 цента в виде федеральных налогов и налогов штата. Чем больше вы зарабатываете, тем выше ваша налоговая планка и тем больше вычетов.

Общие вычеты для самозанятых включают деловые пробеги, компьютеры и другое оборудование, расходы на домашний офис, расходы за пределами офиса, расходы на командировки, веб-сайт и другие расходы на маркетинг, страхование, а также юридические и профессиональные услуги.